التنقل في ضرائب العملات الرقمية في الهند: دليل شامل لعام 2025

مع اقترابنا من نهاية عام 2025، أصبح فهم تعقيدات الضرائب على العملات المشفرة في الهند أكثر أهمية من أي وقت مضى للمستثمرين. تهدف هذه الدليل إلى تسليط الضوء على اللوائح الضريبية الحالية المتعلقة بأصول رقمية، مقدمة نظرة عامة واضحة ومفصلة حول كيفية فرض الضرائب على معاملات العملات المشفرة في سيناريوهات مختلفة، بما في ذلك أنشطة التداول.

النقاط الأساسية التي يجب تذكرها

تخضع مكاسب العملات المشفرة في الهند لمعدل ضريبة ثابت قدره 30%، بالإضافة إلى 4% ضريبة إضافية. تنطبق هذه الضريبة على مجموعة واسعة من الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة، من التداول والتعدين إلى استخدام الأصول الرقمية لشراء السلع والخدمات.

تُطبق ضريبة مخصومة عند المصدر (TDS) بنسبة 1% على بعض معاملات العملات المشفرة، وهي إجراء ساري المفعول منذ منتصف عام 2022. الحد الأدنى لضريبة TDS هو ₹50,000 لمعظم الأفراد خلال السنة المالية، بينما توجد حالات معينة لديها حد أدنى أقل قدره ₹10,000.

عند حساب الضرائب على تداول العملات المشفرة، يكون التركيز على الأرباح - الفرق بين سعر البيع وتكلفة الاستحواذ على الأصل الرقمي. يمكن للمستثمرين الاختيار بين طرق حساب مختلفة، مثل السنة حتى الآن (YTD) أو العوائد المستندة إلى المعاملات، اعتمادًا على استراتيجيتهم الاستثمارية.

من المهم أن نلاحظ أنه بموجب القسم 115BBH، لا يمكن تعويض الخسائر من معاملات العملات المشفرة ضد الدخل الآخر أو ترحيلها. وهذا يبرز الحاجة إلى تخطيط استثماري دقيق وتقييم شامل للمخاطر.

يتعين على الشركات الإفصاح عن معاملات وأصول العملات المشفرة في بياناتها المالية. يجب على جميع الأفراد والكيانات التي تحقق دخلًا من العملات المشفرة الإبلاغ بدقة ودفع الضرائب على هذه الأرباح، مما يؤكد على أهمية الامتثال للوائح الضرائب الهندية.

حساب التزامك الضريبي على العملات المشفرة

تطبق نسبة الضريبة البالغة 30% بشكل موحد على مختلف الأنشطة المتعلقة بالعملات الرقمية، بما في ذلك التداول، التعدين، الاحتفاظ والبيع، تبادل العملات الرقمية مقابل العملات الرقمية، المعاملات من نظير إلى نظير، استخدام العملات الرقمية لشراء السلع والخدمات، الإضافات، ودخل التكديس.

لحساب التزامك الضريبي، تحتاج إلى تحديد مكاسبك، والتي يتم حسابها عن طريق طرح سعر التكلفة من سعر بيع عملتك المشفرة.

على سبيل المثال، إذا حصلت على أصل رقمي مقابل ₹60,000 ثم بعتَه مقابل ₹80,000، فإن مكسبك الخاضع للضريبة سيكون ₹20,000. سيكون هذا المكسب خاضعًا لمعدل ضريبة يبلغ 30%، مع إضافة 1% من ضريبة المصدر حيث ينطبق.

من الضروري أن نتذكر أن الخسائر التي تتكبد في معاملات العملات المشفرة لا يمكن استخدامها لتعويض الأرباح أو ترحيلها إلى سنوات ضريبية مستقبلية.

طرق حساب ضرائب العملات المشفرة

يمكن للمستثمرين اختيار طرق حساب مختلفة بناءً على استراتيجيتهم التجارية وتفضيلاتهم. الطريقتان الرئيسيتان هما:

1. منذ بداية السنة (YTD) طريقة
2. نهج المعاملة تلو المعاملة

لكل طريقة مزاياها ، ويعتمد الاختيار على أنماط تداول الفرد وممارسات حفظ السجلات.

اعتبارات مهمة لتقديم الضرائب

عند التحضير لتقديم ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك في الهند، يجب أخذ عدة عوامل في الاعتبار:

تأثير تكاليف المعاملات على الربحية

من الضروري أخذ التكاليف الإضافية في الاعتبار مثل رسوم المعاملات وتأثيرات تقلبات أسعار الصرف عند حساب أرباحك وخسائرك في العملات المشفرة. يوصى بمراقبة أداء محفظتك بانتظام، خاصة بعد المعاملات الكبيرة أو خلال تقلبات السوق.

قيود على خصم الخسائر

تنص المادة 115BBH على أنه لا يمكن استخدام الخسائر الناتجة عن استثمارات العملات المشفرة لتعويض أي دخل آخر، بما في ذلك الأرباح الناتجة عن معاملات العملات المشفرة الأخرى. تمنع هذه القيود المستثمرين من استخدام الخسائر في سنة واحدة لتقليل دخلهم الخاضع للضريبة في السنوات اللاحقة.

متطلبات الإفصاح للشركات

منذ أبريل 2021، يُطلب من الشركات الكشف عن مكاسبها وخسائرها والاحتفاظ بأصولها الرقمية في بياناتها المالية. بينما ينطبق هذا التفويض بشكل خاص على الشركات، فإنه يعكس نهج الحكومة نحو زيادة الشفافية في معاملات العملات المشفرة.

التزامات الضريبة للمستثمرين الأفراد

على الرغم من أن mandate الكشف يؤثر بشكل أساسي على الشركات، يتعين على جميع الأفراد والكيانات الذين يكسبون دخلًا من العملات المشفرة الإبلاغ عن هذه الأرباح ودفع الضرائب عليها. ينطبق معدل الضريبة بنسبة 30%، بالإضافة إلى الرسوم الإضافية والضرائب، على جميع المكاسب من العملات المشفرة بموجب القسم 115BBH.

ضريبة الخصم عند المصدر على معاملات العملات الرقمية

تم تطبيق ضريبة 1% على معاملات العملات المشفرة منذ يوليو 2022. ينطبق ذلك على سيناريوهات مختلفة، مع وجود بعض الاستثناءات والإعفاءات.

خلاصة: الضرائب على تداول العملات الرقمية في الهند

لحساب التزامك الضريبي: الأرباح = سعر البيع - سعر التكلفة (بما في ذلك الرسوم)

تطبق ضريبة ثابتة بنسبة 30% على جميع الأرباح الناتجة عن التداول، بالإضافة إلى 1% ضريبة خصم في المصدر و4% ضريبة إضافية على مبلغ الضريبة.

مع اقترابنا من نهاية عام 2025، سيساعد البقاء على اطلاع حول هذه اللوائح الضريبية وطلب المشورة الاحترافية عند الحاجة في ضمان الامتثال والتخطيط المالي الفعال في المشهد المتطور لاستثمارات العملات الرقمية في الهند.