نهج سنغافورة في فرض ضرائب على العملات الرقمية: ما الذي تحتاج إلى معرفته في عام 2025

سنجافورة أنشأت إطارًا ضريبيًا واضحًا نسبيًا لنشاطات العملات المشفرة، حيث تقدم هيئة الضرائب في سنغافورة (IRAS) إرشادات محددة حول كيفية معاملة أنواع مختلفة من معاملات العملات المشفرة. على عكس العديد من الاختصاصات القضائية، يميز النهج في المدينة-الدولة بين التقدير الرأسمالي والنشاط التجاري—وهو تمييز يؤثر بشكل كبير على التزاماتك الضريبية.

لماذا تعتبر معرفة ضرائب العملات المشفرة مهمة لمستثمري سنغافورة

بالنسبة لأي شخص يمتلك أو يتداول العملات المشفرة في سنغافورة، لم يعد فهم المشهد الضريبي المحلي خيارًا. الفهم الصحيح يساعدك على البقاء متوافقًا مع اللوائح مع اتخاذ قرارات مالية أذكى. التصنيف الخاطئ لنشاطك—مثل اعتبار دخل التداول كربح رأسمالي—يمكن أن يؤدي إلى فواتير ضريبية غير متوقعة أو تعقيدات تدقيق. مع تحديث IRAS المستمر لإرشادات العملات المشفرة، البقاء على اطلاع ضروري لكل من المتداولين الأفراد والشركات.

لا ضرائب على الأرباح الرأسمالية، لكن دخل التداول يروي قصة مختلفة

إليك الخبر السار: سنغافورة لا تفرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية، والتي تشمل بشكل تقني الأرباح من بيع العملات المشفرة. ومع ذلك—وهذا مهم جدًا—تركز IRAS على نوع النشاط الخاص بك، وليس الأصل فقط.

إذا قررت IRAS أنك تتداول بدلاً من الاستثمار، تصبح أرباحك دخلًا خاضعًا للضريبة. فكر في مشارك نشط ينفذ دورات شراء وبيع متكررة على بورصات رئيسية. إذا رأت السلطة أن هذا النمط هو نشاط تجاري (بتكرار منتظم، منهجية منظمة، نية تحقيق دخل)، فإن العوائد تصبح خاضعة لضريبة الدخل بدلاً من أن تكون معفاة كربح رأسمالي.

بالنسبة للمالكين غير النشطين، الوضع يختلف. شراء بيتكوين بسعر 30,000 دولار وبيعه بسعر 60,000 دولار كصفقة واحدة؟ هذا عادةً يُعتبر ربحًا رأسماليًا—معفى من الضرائب في سنغافورة.

الإعفاء من ضريبة السلع والخدمات (GST): فوز للتجارة بالعملات المشفرة

حتى عام 2021، كان دفع ثمن السلع بالعملات المشفرة يثير ضريبة السلع والخدمات (GST). تغير ذلك في 1 يناير 2022. أعفت الحكومة العملات المشفرة من GST عند استخدامها كوسيلة دفع، مما يشير إلى نية سنغافورة أن تصبح مركزًا ماليًا صديقًا للبلوكشين. هذا التحول في السياسات يعني أن الشركات التي تقبل مدفوعات العملات المشفرة لم تعد تواجه تعقيدات GST على تلك المعاملات.

مستخدمو الأعمال: سجل كل شيء بالـ SGD

يجب على الشركات التي تقبل العملات المشفرة مقابل سلع أو خدمات معاملتها كأي وسيلة دفع أخرى. الشرط الرئيسي: تحويل مبلغ العملة المشفرة إلى الدولار السنغافوري في لحظة المعاملة وتسجيله كدخل تجاري.

هذا النهج يضمن فرض ضرائب عادلة بغض النظر عن وسيلة الدفع—سواء استلمت نقدًا بالـ SGD أو ما يعادله بالعملات المشفرة، فإن الدخل الخاضع للضريبة هو نفسه. العبء يقع على التوثيق الصحيح وتتبع تحويل العملة في الوقت المناسب.

أساسيات الامتثال للمتداولين بالعملات المشفرة

السلطات الضريبية حول العالم تزداد تدقيقًا على العملات المشفرة، وسنغافورة ليست استثناءً. موقف IRAS الاستباقي—تحديث إرشادات العملات المشفرة بانتظام—يظهر أن الحكومة تريد وضوحًا، وليس نزاعًا.

للبقاء متوافقًا:

• احتفظ بسجلات معاملات مفصلة: التواريخ، المبالغ بالعملات المشفرة وSGD، غرض المعاملة، الأطراف المقابلة
• ميز نوع نشاطك: هل أنت مستثمر طويل الأمد، متداول متكرر، أو مشغل أعمال؟
• احتفظ بسجلات التحويل: إذا استلمت عملة مشفرة كدخل تجاري، وثّق قيمة الـ SGD في وقت المعاملة
• راقب تحديثات الإرشادات: تقوم IRAS بشكل دوري بتوضيح مواقفها بشأن منتجات وأنشطة العملات المشفرة الجديدة

الصورة الأكبر: استراتيجية سنغافورة الصديقة للعملات المشفرة

يعكس المعاملة الضريبية في سنغافورة—عدم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية، إعفاء GST على الرموز، قواعد واضحة للدخل التجاري—اختيار سياسة متعمد. بدلاً من حظر أو فرض ضرائب مرتفعة على العملات المشفرة، تخلق الحكومة بيئة شفافة ومتوقعة تجذب الشركات والمستثمرين الشرعيين في العملات المشفرة مع الحفاظ على العدالة المالية.

الخلاصة

سنغافورة لا تفرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية من العملات المشفرة، لكن الدخل الناتج عن التداول المتكرر خاضع للضريبة. دعم الإعفاء من GST لعام 2022 يعزز الاستخدام التجاري للعملات المشفرة. سواء كنت تمتلك استثمارًا طويل الأمد، تتداول بنشاط، أو تقبل العملات المشفرة في عملك، المفتاح هو حفظ السجلات بدقة وتصنيف النشاط بوضوح. مع استمرار تطور البيئة التنظيمية، التوافق مع إرشادات IRAS ليس مجرد امتثال—بل هو استراتيجية ذكية.