التنقل بين خياراتك عند وراثة حساب روث إيرا أو حساب التقاعد التقليدي

إن تلقي إرث من حساب التقاعد الفردي يقدم كل من الفرص والالتزامات. تعتمد الطريق إلى الأمام على ما إذا كنت مستفيدًا من الزوج أو غير الزوج، ونوع الحساب، وعمر المتوفى عند الوفاة. بدلاً من التسرع في اتخاذ القرارات خلال فترة صعبة عاطفيًا، سيساعدك فهم إطار الحكومة - والتداعيات الضريبية التي تترتب على ذلك - في اتخاذ خيارات مستنيرة.

فهم ما ورثته

عندما يتوفى شخص ما ويترك لك حساب التقاعد الفردي، تصبح أنت المستفيد من الحساب. ينطبق هذا سواء كان الحساب تقليديًا أو Roth IRA. تحتوي هذه الحسابات على استثمارات متنوعة بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار، مع نمو الأرباح محميًا من الضرائب حتى التوزيع.

التمييز مهم بشكل كبير: تحتوي IRAs التقليدية على مساهمات قبل الضريبة (قابلة للخصم الضريبي عند تقديمها)، بينما تحتوي IRAs روث على أموال بعد الضريبة (نمو وسحب معفي من الضرائب). بصفتك وارثًا، يمكنك إنشاء ما يعرف ب"IRA الموروثة" باسمك، ونقل الأصول من الحساب الأصلي. ومع ذلك، فإن قانون SECURE (2019) غير المشهد بشكل جذري بالنسبة للمستفيدين غير الزوجيين، مما يتطلب استنفاد الحساب خلال 10 سنوات.

قرارك الأول: هل أنت الزوج؟

المستفيدون من الزوج والحسابات التقليدية

إذا كنت الزوج الناجي لمالك حساب IRA التقليدي، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تمنح ثلاث طرق متميزة:

النهج الأول ينطوي على أن تصبح مالك الحساب بنفسك من خلال “إعادة تسمية”—وضع الحساب باسمك مباشرة. تحصل على السيطرة الكاملة للمساهمة أو السحب حسب الحاجة، على الرغم من أن السحوبات قبل سن 59½ عادة ما تؤدي إلى فرض غرامة بنسبة 10%.

الخيار الثاني الخاص بك هو نقل الأصول إلى IRA موجود تحت إدارتك، أو تحويلها إلى خطة تقاعد خاصة بالعمل إذا كانت متاحة. هذا يحافظ على كل شيء معفى من الضرائب بينما يتم دمج حساباتك.

الخيار الثالث يعاملك كوارث بدلاً من مالك. يمكنك أخذ كل شيء كمبلغ إجمالي، ولكن بشكل أكثر استراتيجية، يمكنك نقل الأصول إلى حساب IRA الموروث، الذي يتطلب توزيعات دنيا بمجرد أن تبلغ من العمر 72 عامًا ( التي زادت مؤخرًا من 70½ بموجب SECURE 2.0 ).

حسابات روث إيرا وإرث الزوج

إن وراثة حساب روث IRA تقدم مزايا مميزة. كزوج ناجٍ، يمكنك سحب أي مبلغ معفى من الضرائب بشرط أن يكون الحساب موجودًا لمدة خمس سنوات على الأقل - دون فرض غرامة 10% التي تُطبق عادةً على السحوبات المبكرة. على عكس الحسابات التقليدية، فإن حسابات روث IRA لا تتطلب توزيعات دنيا إلزامية، مما يسمح بالنمو غير المحدود.

ينقل العديد من الأزواج الأصول الموروثة من Roth إلى حساب Roth IRA الخاص بهم، مما يمكّن من تراكم الثروة على المدى الطويل لأنفسهم ولورثتهم المحتملين.

المستفيدون غير الزوجين: الأطفال وآخرون

إذا ورثت حساب IRA كطفل، أو قريب بعيد، أو شخص غير مرتبط، فإن خياراتك تتقلص. لا يمكنك إعادة تسمية الحساب باسمك - هذه الميزة تخص الأزواج فقط. بدلاً من ذلك، تقوم بإنشاء حساب IRA وراثي للاحتفاظ بالأصول المنقولة.

قرار السحب

أنت تواجه خيارًا حاسمًا: سحب كل شيء على الفور أو توزيع المبالغ على مدى الزمن. يعني أخذ مبلغ إجمالي من حساب IRA التقليدي دفع الضرائب على الدخل عن المبلغ الكامل. توزيع روث (بعد خمس سنوات من وجود الحساب) يتجنب الضرائب تمامًا، لكنك تخسر عقودًا من النمو المركب.

تتطلب القاعدة التي تبلغ مدتها 10 سنوات والتي قدمها قانون SECURE من المستفيدين غير الزوجيين إفراغ الحسابات بالكامل بحلول الذكرى العاشرة لوفاة المالك. وقد حل هذا محل استراتيجية “IRA الممتدة”، التي كانت تتيح سابقًا للمستفيدين - على سبيل المثال، وريث يبلغ من العمر 35 عامًا - توزيع المدفوعات على مدى حياتهم بالكامل باستخدام جداول العمر الافتراضي الخاصة بـ IRS. توجد بعض الاستثناءات للأطفال القصر، والأفراد ذوي الإعاقة، والمصابين بأمراض مزمنة.

السحب الجزئي والنمو

إذا كانت الاحتياجات الفورية لا تتطلب تصفية كاملة، يمكنك سحب الأموال بشكل انتقائي مع الحفاظ على الأموال المتبقية في حساب IRA الموروث. هذه الطريقة تحافظ على النمو المعفى من الضرائب على الأرصدة غير الملموسة - وهو مسار وسط بين أقصى كفاءة ضريبية وأقصى دخل حالي.

الآثار الضريبية التي يجب أن تعرفها

يؤدي وراثة حساب IRA التقليدي إلى فرض ضريبة دخل عادية على التوزيعات. كلما سحبت مبكرًا، دفعت الضرائب بشكل أسرع. تظل عمليات السحب من Roth ( طالما تم استيفاء قاعدة الخمس سنوات ) خالية من الضرائب، مما يجعلها السيناريو الأكثر تفضيلاً.

تاريخ التسليم لمدة 10 سنوات للمستفيدين غير الأزواج لا يعني أنه يجب عليك توزيع المبلغ بالتساوي كل عام - يمكنك عدم سحب أي شيء لمدة تسع سنوات، ثم سحب كل شيء في السنة العاشرة. ومع ذلك، فإن هذا التركيز يضخم التزامك الضريبي في تلك السنة الأخيرة. يصبح التخطيط الاستراتيجي حول شريحة الضرائب الشخصية الخاصة بك أمرًا أساسيًا.

أخذ الوقت في قرارك

يساعد المستشارون الماليون بانتظام المستفيدين على تقييم الحسابات الموروثة وفقًا لظروفهم الشخصية وآفاقهم الزمنية وحالاتهم الضريبية. لا ينبغي أن تضغط تعقيدات هذه القواعد عليك لاتخاذ خيارات متسرعة. إن فهم نطاق خياراتك بالكامل - لا سيما عند وراثة حساب روث إيرا أو حساب تقليدي - يتيح لك تحسين القرار من أجل تأمينك المالي على المدى الطويل.

قبل اتخاذ أي إجراء، راجع جميع القواعد ذات الصلة الخاصة بحالة المستفيد ونوع الحساب الخاص بك. الإطار الحكومي موجود لحماية مصالحك وأغراض الادخار للتقاعد التي تخدمها هذه الحسابات.