البيانات المالية: فهم الأرقام التي تعكس صحة عملك

في عالم الاستثمار الحالي، عندما تتداخل الأرقام والبيانات المتنوعة في كل ثانية، يتعين على المستثمرين اتخاذ قرار بشأن البيانات التي يثقون بها. لذلك، فإن قراءة التقارير المالية أو ما يُعرف بـ البيانات المالية تعتبر مهارة لا غنى عنها. البيانات المالية هي مستندات رقمية تعكس الصورة العامة للصحة المالية للأعمال التجارية، سواء كانت أسعار الأصول، الديون، الأرباح والخسائر، أو التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. كل هذه معلومات FACT تساعدك على اتخاذ قرارات أكثر وعيًا، بدلاً من الاعتماد فقط على الشائعات أو التحليلات الرسومية.

البيانات المالية: ما هي وما أهميتها؟

البيانات المالية (Financial Statement) هي سجلات رقمية تلخص وضع المؤسسة أو الشركة المالي، وتُعد لتحليل وتقييم الحالة المالية بالإضافة إلى كفاءة العمليات خلال فترة زمنية محددة. المهتمون يمكنهم من خلال هذه البيانات معرفة الأرباح أو الخسائر، استخدام النقد، الأصول والخصوم، وغيرها من المعلومات المالية الضرورية لاتخاذ قرارات الاستثمار، الائتمان، أو إدارة الشؤون المالية.

بالإضافة إلى استخدامها للإبلاغ للجهات الحكومية مثل دائرة تنمية الأعمال التجارية ودوائر الضرائب، تُعد البيانات المالية أداة مهمة للإدارة لوضع استراتيجيات، تقييم الأداء، واتخاذ قرارات مستقبلية.

كم نوعًا هناك؟ وما مكونات البيانات المالية التي يجب أن تعرفها؟

تتكون البيانات المالية من أربعة مستندات رئيسية، لكل منها دور مختلف:

1. الميزانية العمومية (Balance Sheet)

هذا المستند يشبه صورة فوتوغرافية لصحة الشركة المالية في يوم معين، مثل 31 ديسمبر 2022، ويعرض القيمة الإجمالية للأصول (Assets)، والخصوم (Liabilities)، وحقوق المساهمين (Equity)، من خلال مقارنة الأصول مع الالتزامات. ستعرف من خلاله قيمة صافي الشركة، وكفاءة إدارة الأصول، والقدرة على سداد الديون.

( 2. بيان الأرباح والخسائر )Income Statement### يعرض هذا المستند مدى تحقيق الشركة للأرباح أو الخسائر خلال فترة معينة، عادة سنوية، من خلال عرض الإيرادات، التكاليف، وصافي الربح أو الخسارة. يمكن للإدارة استخدام هذه البيانات لتحليل الأداء وتخطيط الاستراتيجيات المستقبلية. كما يُستخدم لحساب الضرائب المستحقة، مما يساعد مالكي الأعمال على إدارة التكاليف وتوفير الضرائب بشكل فعال.

( 3. بيان التدفقات النقدية )Cash Flow Statement( يُستخدم هذا المستند لعرض تدفقات النقد الداخلة والخارجة من الشركة، سواء من العمليات، الاستثمارات، أو التمويل، ويُظهر كيف تتغير السيولة النقدية خلال فترة معينة. يساعد أصحاب الأعمال على التخطيط لاستخدام الأموال وفهم مدى السيولة، بالإضافة إلى توضيح التغيرات في الوضع المالي من خلال التركيز على النقد وما يعادله.

) 4. بيان التغيرات في حقوق المساهمين ###Changes in Equity( وبيان الدخل الشامل )Comprehensive Income### يسجل هذا البيان التغيرات التي تطرأ على حقوق المساهمين، مثل إصدار الأسهم، الأرباح المحتجزة، والخسائر، ويُظهر الأثر المالي لهذه التغيرات على أصول المؤسسة خلال فترة معينة. أما بيان الدخل الشامل، فيوضح تأثير التغيرات في القيمة السوقية على الأصول والخصوم.

مزايا وقيود استخدام البيانات المالية

( فوائد الاستخدام

تقييم الحالة المالية للأعمال: فهم الوضع المالي الحالي وتحديد المعلومات الضرورية لتقييم صحة المؤسسة.

المساعدة في التخطيط واتخاذ القرارات: وضع خطط مناسبة للأعمال واتخاذ قرارات موثوقة بشأن الاستثمار، التوسع، أو إدارة الشؤون المالية.

للحصول على التمويل: استخدام البيانات لتقديم طلبات القروض أو التمويل، وتقديمها للمقرضين والمؤسسات المالية.

متابعة الأداء: رؤية عامة عن كفاءة الأعمال، مصادر الأرباح، وكيفية استخدام الأصول والخصوم.

تحديد استراتيجيات النمو: اكتشاف الفرص والتحديات، وتطوير استراتيجيات التوسع المستقبلي.

) قيود

التعقيد: قد تحتوي البيانات على معلومات كثيرة ومعقدة، خاصة في الشركات الكبيرة ذات الأنشطة المتنوعة، وتتطلب فهمًا جيدًا للمحاسبة والمالية.

دقة البيانات: قد تكون بعض البيانات غير دقيقة بسبب أخطاء في التسجيل أو التعديلات لاحقًا.

رقم واحد فقط: قد لا تعكس البيانات جميع العلاقات والتعقيدات في الأعمال بشكل كامل.

تغيرات القوانين: قد تتغير المعايير المحاسبية نتيجة لتحديثات السياسات الحكومية، مما يصعب المقارنة بين السنوات.

كيف تفحص وتقرأ البيانات المالية؟

عند قراءة البيانات المالية للشركة، اسأل نفسك:

• من الميزانية العمومية: ما قيمة الأصول الإجمالية؟ ما قيمة الالتزامات؟ وما هو صافي حقوق المساهمين؟

• من بيان الأرباح والخسائر: هل حققت الشركة أرباحًا أم خسائر في السنة الماضية؟ وما هو التغير في صافي الربح مقارنة بالعام السابق؟

• من بيان التدفقات النقدية: كم دخل نقدي؟ كم خرج نقدي؟ وما هو الرصيد النقدي المتبقي؟

• نسب مالية: ما نسبة الديون إلى الأصول؟ وما نسبة صافي الربح إلى الإيرادات؟ هل النمو في الإيرادات مستمر أم يتراجع؟

• إشارات تحذيرية: هل هناك مخاطر مالية قد تؤثر على الشركة؟

لماذا يجب على المستثمرين دراسة قراءة البيانات المالية؟

تقييم الحالة المالية: فهم مدى قوة الوضع المالي للشركة، وقدرتها على سداد الديون.

اتخاذ قرارات الاستثمار: توفر البيانات الأساسية التي تساعد على تحديد ما إذا كانت الشركة تستحق الاستثمار، من خلال تحليل الأداء المالي، عوامل النمو، والمخاطر.

تحليل الكفاءة: فهم قدرة الشركة على تحقيق الأرباح وإدارة الموارد المالية، مثل معرفة ما إذا كانت التكاليف غير معتادة أو ما هو مستوى EBITDA(Earning Before Interest Tax Depreciation and Amortization).

إدارة المخاطر: تحديد العوامل المالية التي قد تؤثر على المستقبل، ووضع خطط لإدارة المخاطر.

تقييم القيمة للمساهمين: فهم ربحية الشركة، نموها، والعوامل التي تؤثر على توزيع الأرباح.

أين يمكن العثور على البيانات المالية والتحقق منها؟

موقع الشركة الإلكتروني: الشركات المساهمة عادةً توفر البيانات المالية في قسم “علاقات المستثمرين” أو “البيانات المالية” على موقعها.

منصات البيانات المالية: مثل Investing.com، Bloomberg، Reuters، Yahoo Finance، Google Finance، التي تعرض البيانات بشكل رسوم بيانية وجداول.

تقارير المحللين: قراءة تقارير المحللين وتوصياتهم بشأن الأسهم.

قواعد البيانات الخاصة بالمؤسسات المالية: قد توفر خدمات إضافية للبيانات.

خلاصة أهمية دراسة البيانات المالية

دراسة واستخدام البيانات المالية في اتخاذ القرارات أمر ضروري، لأنه يساعد على وضع خطط مستقبلية وإدارة فعالة. إذا لم يكن لديك فريق محاسبة، يمكنك طلب المساعدة من مكتب محاسبة لتسجيل، إعداد، ومراجعة البيانات المالية بشكل صحيح، لضمان أن تكون المعلومات مفيدة وملائمة لاتخاذ القرارات.