Keuntungan Pajak di Forex hingga 35 Ribu

Perubahan Pajak Investasi di Brasil

Mulai tahun 2026, skenario perpajakan untuk investasi di Brasil akan mengalami perubahan signifikan. Sebuah undang-undang sementara baru mengusulkan perubahan pada perpajakan berbagai aset, termasuk aset digital. Usulan tersebut menetapkan tarif tunggal sebesar 17,5% untuk keuntungan dari ativos digitais, menghilangkan pengecualian saat ini untuk transaksi bulanan hingga R$ 35 ribu.

Dampak pada Operasi dengan Aset Digital

Aturan baru akan diterapkan pada semua transaksi, terlepas dari nilai yang dipindahkan atau waktu kepemilikan aset. Ini termasuk kasus penyimpanan sendiri dan aset yang diperdagangkan di platform asing. Penghitungan dan pemungutan pajak akan dilakukan setiap triwulan, memungkinkan kompensasi kerugian dalam triwulan yang sama atau hingga lima triwulan sebelumnya.

Lingkup Pajak Baru

Selain mata uang digital utama, aturan baru ini juga berlaku untuk token pendapatan tetap, yang mewakili investasi seperti CDB dan obligasi. Perubahan ini memformalkan interpretasi yang sudah diadopsi oleh Receita Federal mengenai instrumen ini.

Perbandingan dengan Sistem Saat Ini

Saat ini, keuntungan dari penjualan aset digital dikenakan pajak secara progresif, dengan tarif bervariasi dari 15% hingga 22,5%, hanya ketika melebihi batas R$ 35 ribu per bulan. Dengan perubahan yang diusulkan, setiap keuntungan modal akan mulai dikenakan pajak, menyelaraskan pajak atas aset digital dengan investasi keuangan lainnya.

Konteks Reformasi Pajak

Perubahan ini merupakan bagian dari proposal yang lebih luas dari pemerintah untuk menstandarkan perpajakan investasi. Langkah ini menyatukan tarif Pajak Penghasilan sebesar 17,5% untuk investasi di pendapatan tetap dan variabel, serta menerapkan tarif 5% pada aset yang saat ini dibebaskan.

Proses Implementasi

Peraturan pemerintah sementara berlaku selama 120 hari dan perlu disetujui oleh Kongres untuk menjadi undang-undang yang definitif. Jika dipertahankan, aturan baru akan mulai berlaku pada Januari 2026, memberikan waktu kepada para investor untuk menyesuaikan diri dengan perubahan.

Sebelum MP, tarif IR bervariasi antara 15% dan 22,5%, dengan pembebasan untuk operasi hingga R$ 35 ribu per bulan, perhitungan bulanan dan kompensasi kerugian yang terbatas. Setelah implementasi, akan ada tarif tunggal sebesar 17,5%, tanpa pengecualian, perhitungan triwulanan dan kemungkinan untuk mengompensasi kerugian hingga 5 triwulan.

Reformasi perpajakan ini bertujuan untuk menyederhanakan dan menyamakan perlakuan fiskal terhadap investasi di Brasil, termasuk aset digital, yang semakin berperan penting dalam lanskap keuangan nasional dan internasional.