Navigasi Pajak Mata Uang Kripto di India: Panduan Komprehensif untuk 2025

Saat kita mendekati akhir tahun 2025, pemahaman tentang seluk-beluk perpajakan cryptocurrency di India menjadi lebih penting daripada sebelumnya bagi para investor. Panduan ini bertujuan untuk menjelaskan regulasi pajak saat ini yang mengelilingi aset digital, menawarkan gambaran yang jelas dan terperinci tentang bagaimana transaksi cryptocurrency dikenakan pajak dalam berbagai skenario, termasuk kegiatan perdagangan.

Poin Kunci yang Harus Diingat

Keuntungan cryptocurrency di India dikenakan pajak tetap sebesar 30%, ditambah dengan cess tambahan sebesar 4%. Pajak ini berlaku untuk berbagai aktivitas terkait crypto, mulai dari trading dan penambangan hingga menggunakan aset digital untuk membeli barang dan jasa.

Pajak yang Dipotong di Sumbernya (TDS) sebesar 1% berlaku untuk transaksi kripto tertentu, langkah yang telah berlaku sejak pertengahan 2022. Ambang TDS ditetapkan pada ₹50.000 untuk sebagian besar individu dalam satu tahun keuangan, sementara kasus tertentu memiliki ambang yang lebih rendah yaitu ₹10.000.

Saat menghitung pajak dari perdagangan crypto, fokusnya adalah pada keuntungan - perbedaan antara harga jual dan biaya akuisisi dari aset digital. Investor dapat memilih antara berbagai metode perhitungan, seperti Tahun hingga Tanggal (YTD) atau pengembalian berbasis transaksi, tergantung pada strategi investasi mereka.

Penting untuk dicatat bahwa berdasarkan Pasal 115BBH, kerugian dari transaksi cryptocurrency tidak dapat dikompensasikan dengan pendapatan lainnya atau dibawa ke depan. Ini menegaskan perlunya perencanaan investasi yang hati-hati dan penilaian risiko yang menyeluruh.

Perusahaan diwajibkan untuk mengungkapkan transaksi dan kepemilikan cryptocurrency mereka dalam laporan keuangan. Semua individu dan entitas yang menghasilkan pendapatan dari cryptocurrency harus melaporkan dan membayar pajak secara akurat atas penghasilan ini, menekankan pentingnya kepatuhan terhadap peraturan pajak India.

Menghitung Kewajiban Pajak Cryptocurrency Anda

Tarif pajak 30% berlaku secara uniform di berbagai aktivitas terkait kripto, termasuk trading, mining, holding dan penjualan, pertukaran kripto-ke-kripto, transaksi peer-to-peer, penggunaan kripto untuk barang dan jasa, airdrop, dan pendapatan staking.

Untuk menghitung kewajiban pajak Anda, Anda perlu menentukan keuntungan Anda, yang dihitung dengan mengurangkan harga beli dari harga jual cryptocurrency Anda.

Misalnya, jika Anda memperoleh aset digital seharga ₹60.000 dan kemudian menjualnya seharga ₹80.000, keuntungan kena pajak Anda adalah ₹20.000. Keuntungan ini akan dikenakan pajak sebesar 30%, dengan tambahan 1% TDS jika berlaku.

Penting untuk diingat bahwa kerugian yang terjadi dalam transaksi kripto tidak dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan atau dibawa ke tahun pajak di masa depan.

Pendekatan untuk Menghitung Pajak Crypto

Investor memiliki fleksibilitas untuk memilih antara berbagai metode perhitungan berdasarkan strategi perdagangan dan preferensi mereka. Dua metode utama adalah:

1. Tahun hingga Tanggal (YTD) Metode
2. Pendekatan Transaksi demi Transaksi

Setiap metode memiliki keuntungannya masing-masing, dan pilihan tergantung pada pola perdagangan individu dan praktik pencatatan mereka.

Pertimbangan Penting untuk Pengisian Pajak

Saat mempersiapkan untuk mengajukan pajak cryptocurrency Anda di India, beberapa faktor perlu diperhatikan:

Dampak Biaya Transaksi terhadap Profitabilitas

Penting untuk mempertimbangkan biaya tambahan seperti biaya transaksi dan dampak fluktuasi nilai tukar saat menghitung keuntungan dan kerugian crypto Anda. Pemantauan rutin terhadap kinerja portofolio Anda, terutama setelah transaksi signifikan atau selama volatilitas pasar, sangat dianjurkan.

Pembatasan atas Pengurangan Kerugian

Bagian 115BBH menetapkan bahwa kerugian dari investasi cryptocurrency tidak dapat digunakan untuk mengurangi pendapatan lainnya, termasuk keuntungan dari transaksi crypto lainnya. Pembatasan ini mencegah investor menggunakan kerugian dalam satu tahun untuk mengurangi pendapatan kena pajak mereka di tahun-tahun berikutnya.

Persyaratan Pengungkapan untuk Bisnis

Sejak April 2021, perusahaan diwajibkan untuk mengungkapkan keuntungan, kerugian, dan kepemilikan cryptocurrency mereka dalam laporan keuangan. Meskipun mandat ini khusus berlaku untuk perusahaan, ini mencerminkan pendekatan pemerintah untuk meningkatkan transparansi dalam transaksi crypto.

Kewajiban Pajak untuk Investor Individu

Meskipun mandat pengungkapan terutama mempengaruhi perusahaan, semua individu dan entitas yang memperoleh pendapatan dari cryptocurrency harus melaporkan dan membayar pajak atas pendapatan ini. Tarif pajak 30%, bersama dengan surcharge dan cess yang berlaku, diterapkan pada semua keuntungan crypto di bawah Pasal 115BBH.

TDS pada Transaksi Cryptocurrency

Pajak TDS 1% pada transaksi kripto telah berlaku sejak Juli 2022. Ini berlaku untuk berbagai skenario, dengan pengecualian dan pembebasan tertentu.

Ringkasan: Pajak atas Perdagangan Cryptocurrency di India

Untuk menghitung kewajiban pajak Anda: Keuntungan = Harga jual - Harga beli (termasuk biaya)

Tarif pajak tetap sebesar 30% berlaku untuk semua keuntungan dari perdagangan, bersama dengan 1% TDS dan 4% cess pada jumlah pajak.

Seiring kita bergerak menuju akhir tahun 2025, tetap terinformasi tentang peraturan pajak ini dan mencari nasihat profesional saat diperlukan akan membantu memastikan kepatuhan dan perencanaan keuangan yang efektif dalam lanskap investasi cryptocurrency yang terus berkembang di India.