Cara Menghemat Pajak bagi Investor Krypto – Ikhtisar Terkini untuk 2025

Perpajakan cryptocurrency mengalami perubahan politik yang terus-menerus. Sementara di banyak negara jaringan semakin ketat – terutama melalui pedoman baru EU tentang Kerja Sama Administratif (DAC8) mulai 2025 – masih ada: wilayah-wilayah di mana keuntungan dari Krypto lebih ringan dari tempat lain.

Kabar baik untuk pemilik Coin Eropa: Di beberapa ibu kota utama masih ada pemahaman ekonomi terhadap aset digital. Kabar buruk: Daftarnya semakin berkurang. Terutama mulai Januari 2025, situasinya menjadi lebih ketat melalui kewajiban pelaporan baru – penyedia layanan Krypto harus melaporkan data transaksi ke otoritas pajak, dan pertukaran informasi antar pemerintah akan diperkuat. Perusahaan memiliki waktu hingga Juli 2026 untuk menyesuaikan diri.

Bagaimana sebenarnya pajak Krypto?

Jawabannya tergantung pada bagaimana negara menilai koin digital. Biasanya dianggap sebagai investasi modal atau properti – bukan sebagai mata uang. Ini memiliki konsekuensi:

Untuk individu ada dua kewajiban utama:

• Pajak Penghasilan: dikenakan atas hadiah staking, hasil mining, dan bunga
• Pajak Penghasilan Modal: dikenakan saat menjual Coin terhadap mata uang tradisional atau saat pertukaran Krypto-ke-Krypto

**Untuk kegiatan komersial berlaku pajak perusahaan dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). Yang penting adalah tempat tinggal tetap – siapa yang menghabiskan sekitar 180 hari per tahun di suatu negara, dapat memperoleh manfaat pajak di sana. Durasi kepemilikan juga berperan besar: Banyak negara yang ramah terhadap crypto membebaskan investasi jangka panjang dari pajak, sementara perdagangan jangka pendek menanggung beban pajak penuh.

Pemenang dan pecundang Eropa dalam perpajakan Krypto

Jerman: Contoh utama aturan holding di Eropa. Keuntungan dari penjualan Krypto bebas pajak jika Coin dipertahankan minimal satu tahun. Bahkan keuntungan di bawah €1.000 dari penjualan jangka pendek tetap bebas pajak. Namun: staking dan mining dikenakan pajak penuh – hingga 45% tergantung penghasilan.

Portugal: Lama menjadi negara contoh pajak Krypto di UE. Pada 2023 berubah: keuntungan jangka pendek (di bawah 365 hari) dikenai pajak 28%. Investasi jangka panjang tetap bebas pajak – tetapi hadiah staking dan hasil mining dikenai pajak 28%, bahkan gaji dari Krypto bisa sampai 53%.

Malta: Masih membebaskan investasi jangka panjang dari pajak. Perdagangan yang sering dianggap sebagai kegiatan perdagangan dan dikenai pajak progresif hingga 35%.

Gibraltar: Wilayah luar negeri Inggris yang ramah crypto (bukan UE) tidak mengenakan pajak atas keuntungan dari memegang, menjual, atau bertransaksi – kecuali jika merupakan aktivitas komersial. Untuk penduduk Gibraltar, aturan ini berlaku tanpa syarat lain. Membuatnya menarik bagi investor crypto yang mobile.

Slovenia: Kehilangan statusnya sebagai surga pajak. Mulai 2025, dikenai pajak penghasilan modal 25% atas keuntungan penjualan Krypto – sebuah perubahan besar.

Siprus: Mulai 2025 akan memberlakukan pajak keuntungan tetap sebesar 8% dari penjualan Coin. Pedagang pribadi sebelumnya dilindungi – sekarang akan terkena.

Swiss: Mengklasifikasikan investor secara berbeda. Investor pribadi tidak membayar pajak penghasilan modal, tetapi dikenai pajak kekayaan atas kepemilikan mereka dan pajak atas hasil staking/mining. Investor profesional membayar pajak penghasilan atas semua keuntungan.

Georgia: Tidak mengenakan pajak penghasilan modal maupun pajak penghasilan atas keuntungan perdagangan dari individu (yang dianggap sebagai penghasilan asing). Keuntungan mining dikenai pajak penghasilan 20%. Keistimewaan: pekerja lepas hanya membayar 1% atas omset tahunan hingga 500.000 Lari (sekitar 185.000 $) – sangat menarik bagi wiraswasta.

Asia memberi contoh: Surga pajak dengan rencana

Uni Emirat Arab (VAE): 0% pajak penghasilan dan 0% pajak penghasilan modal untuk investor pribadi. Dubai menjadi pusat Krypto – mining juga tetap bebas pajak selama tidak dilakukan secara komersial.

Hong Kong: Investasi Krypto jangka panjang bebas pajak. Perdagangan yang lebih sering dengan karakter bisnis dikenai pajak hingga 17%. Pendapatan dari Krypto (gaji, pembayaran, hadiah) dikenai pajak.

Singapura dan Malaysia: Model serupa – membeli, menahan, dan menjual aset digital bebas pajak untuk investor pribadi selama tidak bersifat komersial. Krypto sebagai penghasilan dikenai pajak.

Thailand: Negara contoh baru untuk investor Krypto. Pada 2024, negara ini memberlakukan pembebasan pajak penghasilan selama lima tahun atas keuntungan dari perdagangan Coin dan Token – tetapi hanya untuk transaksi melalui platform domestik berlisensi. Bursa asing atau terdesentralisasi tidak tercakup. staking, pinjaman, dan derivatif dikenai pajak hingga 35%. Visa khusus seperti visa tinggal jangka panjang (LTR) atau “Work-From-Thailand Professional" juga memberikan pembebasan pajak penghasilan dari penghasilan asing.

Surga pajak eksotis di luar Eropa

El Salvador: Satu-satunya negara di dunia yang mengakui Bitcoin sebagai alat pembayaran resmi – dan tidak mengenakan pajak keuntungan Krypto. Mining, staking, dan keuntungan perdagangan tetap bebas pajak selama tidak berasal dari aktivitas komersial.

Puerto Rico: Penduduk mendapatkan manfaat pajak penghasilan modal 0% atas keuntungan yang timbul setelah menetap. Pajak federal AS atas penghasilan lokal juga hilang.

Wilayah luar negeri Inggris: Bermuda, Kepulauan Cayman, dan Kepulauan Virgin Inggris mengikuti pola yang sama – membeli, menahan, dan menjual aset Krypto tidak dikenai pajak penghasilan maupun pajak penghasilan modal.

Realitas 2025: Kemana tren menuju

Pengurangan surga pajak nyata. Pedoman DAC8 baru dari UE memusatkan informasi dan menyulitkan untuk tetap di bawah radar. Negara seperti Slovenia dan Siprus sudah berbalik, yang lain mungkin mengikuti. Jika ingin benar-benar menghemat pajak Krypto, harus tahu aturan lokal dan juga memperhatikan durasi kepemilikan investasi – serta mempertimbangkan tempat tinggal sendiri. Pemahaman ekonomi dari beberapa pemerintah masih menyimpan opsi, tetapi jendela perlahan menutup.