Cara Investor Krypto Masih Bisa Manfaatkan Bebas Pajak – Ikhtisar Terkini

Saat negara-negara Eropa semakin memperketat perpajakan kripto mereka, masih ada wilayah di seluruh dunia di mana aset digital diperlakukan dengan biaya yang jauh lebih murah. Dengan penerapan EU Directive DAC8 mulai 2025 dan aturan MiCA, ruang gerak bagi investor Eropa menjadi semakin sempit. Tetapi sebelum kita melihat peluang yang tersisa, ada baiknya kita memahami mekanisme perpajakan dasar.

Bagaimana mekanisme perpajakan cryptocurrency?

Perlakuan crypto untuk tujuan pajak sangat bergantung pada klasifikasi hukum. Tergantung apakah dianggap sebagai investasi modal, properti, atau sumber penghasilan, muncul kewajiban pajak yang berbeda. Untuk individu, dua kategori utama berperan: pajak penghasilan atas pendapatan dari staking, mining, dan bunga serta pajak penghasilan atas keuntungan modal dari penjualan.

Dua faktor yang sangat penting adalah:

• Durasi tinggal: Biasanya, investor harus tinggal sekitar 180 hari per tahun di negara tersebut untuk mendapatkan manfaat pengurangan pajak
• Durasi kepemilikan: Banyak yurisdiksi yang ramah kripto membedakan antara spekulasi jangka pendek dan investasi jangka panjang – sering kali dengan batasan bebas pajak setelah satu tahun kepemilikan

Mulai tahun depan, penyedia layanan kripto seperti bursa wajib melaporkan data transaksi kepada otoritas pajak. Perusahaan memiliki waktu hingga Juli 2026 untuk menerapkan peraturan baru ini.

Benteng terakhir di Eropa untuk pengurangan pajak kripto

Jerman tetap menjadi salah satu model Eropa yang paling menarik. Investor pribadi tidak membayar pajak atas keuntungan jika mereka memegang aset digital minimal satu tahun. Bahkan keuntungan di bawah €1.000 dari penjualan jangka pendek juga dibebaskan. Namun, pendapatan dari staking dan mining dikenai pajak – tarifnya bisa progresif hingga 45%.

Portugal sedang dalam masa transisi. Sementara keuntungan dari kepemilikan kripto lebih dari 365 hari masih bebas pajak, keuntungan jangka pendek sejak 2023 dikenai pajak tetap sebesar 28%. Penghasilan dari mining atau perdagangan profesional dikenai tarif progresif antara 14,5% dan 53%.

Malta tetap menarik investor jangka panjang – selama tidak sering melakukan perdagangan. Trader aktif dengan aktivitas bisnis harus membayar pajak progresif hingga 35%.

Gibraltar, wilayah luar negeri Inggris yang ramah kripto di luar UE, tidak mengenakan pajak sama sekali atas investasi murni. Hanya aktivitas komersial yang dikenai pajak penghasilan dan pajak badan.

Slowenien dan Siprus sebaliknya, keluar dari daftar ini: Slowenien akan memberlakukan pajak penghasilan modal sebesar 25% mulai 1 Januari, sedangkan Siprus mengenakan pajak keuntungan penjualan sebesar 8% secara tetap.

Swiss – Diferensiasi alih-alih pembebasan

Swiss dengan “Crypto Valley”-nya menerapkan pendekatan yang berbeda. Untuk trader hobi pribadi, pajak penghasilan modal di Swiss atas penjualan kripto sepenuhnya tidak berlaku – tetapi ada kompensasi: mereka membayar pajak kekayaan atas kepemilikan mereka serta pajak atas pendapatan dari mining dan staking. Investor profesional harus membayar pajak penghasilan atas semua keuntungan. Pembagian ini menjadikan Swiss lokasi yang berbeda, tetapi tidak secara otomatis ramah pajak.

Georgia menawarkan kondisi yang luar biasa: individu tidak membayar pajak penghasilan modal maupun pajak penghasilan atas keuntungan perdagangan (ini dianggap sebagai penghasilan dari luar negeri). Pengusaha lepas manfaat dari pendaftaran sederhana dengan tarif pajak 1% atas omset tahunan hingga 500.000 Lari (sekitar 185.000 $). Pendapatan dari mining dikenai pajak 20%.

Model-model Asia menetapkan standar baru

Uni Emirat Arab (VAE), termasuk pusat kripto Dubai, mengenakan pajak 0% untuk pajak penghasilan dan 0% untuk pajak penghasilan modal. Mining dibebaskan, kecuali jika merupakan aktivitas komersial.

Hong Kong membedakan antara investor dan trader. Investor jangka panjang tidak dikenai pajak, sementara trader yang sering dan berperilaku seperti bisnis dapat dikenai hingga 17%.

Singapura dan Malaysia mengikuti prinsip serupa: membeli, memegang, dan menjual untuk investor pribadi jangka panjang bebas pajak, sementara aktivitas komersial dikenai pajak.

Thailand adalah pendatang baru di liga ini. Negara ini memperkenalkan pembebasan pajak penghasilan selama lima tahun untuk keuntungan perdagangan kripto mulai 2024 – tetapi dengan batasan: berlaku hanya untuk transaksi melalui platform domestik berlisensi. Bursa luar negeri dan terdesentralisasi tidak termasuk. Pemegang visa khusus (LTR, Profesional Bekerja dari Thailand) juga mendapatkan pembebasan pajak atas penghasilan luar negeri selama penghasilan tersebut masuk ke platform Thailand.

Alternatif eksotis di Amerika

El Salvador telah mengakui Bitcoin sebagai alat pembayaran yang sah dan tidak mengenakan pajak atas penghasilan kripto (termasuk mining dan staking) – selama tidak berhubungan dengan aktivitas bisnis.

Puerto Rico menawarkan tarif 0% pajak penghasilan modal atas keuntungan yang diperoleh setelah menetap di sana. Pajak penghasilan federal AS atas penghasilan lokal juga tidak berlaku.

Wilayah luar negeri Inggris seperti Bermuda, Kepulauan Cayman, dan Kepulauan Virgin Inggris melengkapi gambaran – di sana, pembelian, pemeliharaan, dan penjualan kripto sepenuhnya bebas pajak.

Kesimpulan: Perencanaan menjadi sangat penting

Lanskap pengurangan pajak kripto berubah dengan cepat. Sementara opsi di Eropa menyusut, Asia dan destinasi offshore menawarkan peluang baru – masing-masing dengan kondisi spesifik. Tantangan utama tetap: dokumentasikan dengan benar status tinggal, status residensi, dan durasi kepemilikan. Masa-masa menghindari pajak secara sederhana telah berakhir.