個人事業税計算機：自営業者が税務義務について知っておくべきこと

ご自身でビジネスを運営している場合、フリーランスとして働いている場合、またはギグエコノミープラットフォームで配車している場合、自己雇用税の計算と支払いが責任となることが多いです。自己雇用税計算機の仕組みを理解し、実際の税負担額を把握することで、より効果的に資金計画を立てることができます。

自己雇用税の基本を理解する

自己雇用税は通常の所得税とは異なります。これは、雇用主がこれらの拠出金を差し引かない人々のために、社会保障とメディケアの給付金を資金援助するために設計されています。W-2従業員は一般的にFICA義務を雇用主と分担しますが、自営業者は全額を自分で負担しなければなりません。ただし、良いニュースもあります：連邦税申告書(Schedule 1、Line 15)で自己雇用税の半分を控除でき、全体の税負担を軽減できます。

自己雇用税率の内訳

2022年の自己雇用税率は純利益の合計15.3%です。内訳は次のとおりです：

• 社会保障部分： 12.4%は合計純利益、給与、チップの最初の$147,000に適用
• メディケア部分： 2.9%は制限なくすべての純利益に適用
• 追加メディケア税： 年収が$200,000($250,000（共同申告の場合）または$125,000（別居申告の場合）を超えると、0.9%の追加税が適用される

この階層的なシステムにより、収入が閾値を超えるほど高所得者は段階的に税負担が増加します。

税基の計算：92.35%ルール

多くの自営業者が見落としがちな計算の詳細です：すべての収入が自己雇用税の対象となるわけではありません。計算には純利益の92.35%のみを税基として使用します。この調整は自己雇用税計算式に組み込まれています。

例：純利益$50,000のシングル申告者の場合の計算例：

ステップ1 – 92.35%の調整を適用：$50,000 × 0.9235 = $46,175 )税基(

ステップ2 – 税率を掛ける：$46,175 × 15.3% = $7,064.78

この収入が$200,000を超えないため、追加のメディケア税は適用されません。

高所得者向けの実例

2022年に年間$325,000を稼ぐ自営業の専門家を考えてみましょう：

• 社会保障税：12.4%は$147,000に対して = $18,228
• メディケア税：2.9%は$325,000に対して = $9,425
• 追加メディケア税：0.9%は$200,000超過分の$125,000に対して = $1,125
• 合計自己雇用税：$28,778

これらの計算は、収入が増えるにつれて自己雇用税計算機の重要性が高まることを示しています。

自己雇用税を申告する必要がある人

自己雇用所得が)税年度内に一定額を超える場合、自己雇用税を支払う義務があります。教会の従業員は異なる閾値の$108.28です。これらの最低額未満の収入は、通常、自己雇用税の義務を引き起こしません。

Schedule SEと税務ソフトの利用

IRSのSchedule SEフォームは、自己雇用税を正式に計算し報告する場所です。このフォームはあなたの全体の税申告に組み込まれ、社会保障局は将来の給付資格を決定するために使用します。自己雇用者向けに設計された最新の税務ソフトは、Schedule SEを自動的に完了し、計算ミスのリスクを減らします。

自己雇用税の総負債額を確定したら、その半分に相当する控除を申請できることを忘れないでください。これにより、多くの事業主やフリーランスにとって税負担の軽減につながります。

これらの仕組みを理解し、特に自己雇用税計算機を活用することで、税シーズンに備え、年間を通じて情報に基づいた資金管理を行うことができます。