Навигация по вашим Опциям при унаследовании Roth IRA или традиционного пенсионного счета

Получение наследства индивидуального пенсионного счета предоставляет как возможности, так и обязательства. Дальнейший путь зависит от того, являетесь ли вы супругом или не супругом наследником, от типа счета и возраста покойного на момент его смерти. Вместо того чтобы спешить с решениями в эмоционально трудный период, понимание рамок, установленных правительством, и налоговых последствий, которые за этим следуют, поможет вам сделать обоснованный выбор.

Понимание того, что вы унаследовали

Когда кто-то умирает и оставляет вам индивидуальный пенсионный счет, вы становитесь бенефициаром счета. Это относится как к традиционному, так и к Roth IRA. Эти счета содержат различные инвестиции, включая акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, с доходами, которые растут с защитой от налогов до распределения.

Различие имеет значительное значение: традиционные IRA содержат взносы до налогообложения (налоговые вычеты при внесении), в то время как Roth IRA удерживают деньги после налогообложения (беспроцентный рост и вывод). В качестве наследника вы можете открыть так называемый “унаследованный IRA” на свое имя, переведя активы из оригинального счета. Однако Закон SECURE (2019)фундаментально изменил ситуацию для бенефициаров, не являющихся супругами, требуя истощения счета в течение 10 лет.

Ваше Первое Решение: Вы Супруг?

Бенефициары-супруги и традиционные счета

Если вы являетесь пережившим супругом владельца традиционного IRA, IRS предоставляет три различных пути:

Первый подход заключается в том, чтобы стать владельцем счета самостоятельно через “переименование” — разместив счет непосредственно на свое имя. Вы получаете полный контроль для внесения или снятия средств по мере необходимости, хотя снятие средств до достижения возраста 59½ обычно вызывает 10% штраф.

Вашим вторым вариантом является перевод активов в существующий IRA, который вы ведете, или их перевод в пенсионный план работодателя, если он доступен. Это позволяет сохранить все налоговые отчисления, одновременно консолидируя ваши счета.

Третий вариант рассматривает вас как бенефициара, а не владельца. Вы можете получить все единовременно, но более стратегически вы можете перевести активы в унаследованный ИРА, который требует минимальных распределений, как только вы достигнете 72 лет (, что недавно было увеличено с 70½ в соответствии с SECURE 2.0).

Ротх ИРА и наследство супруга

Наследование Roth IRA предлагает явные преимущества. Как переживший супруг, вы можете снимать любую сумму без налогов при условии, что счет существовал не менее пяти лет — без 10% штрафа, который обычно применяется к досрочным снятиям. В отличие от традиционных счетов, Roth IRA не имеют обязательных минимальных распределений, что позволяет неограниченному росту.

Многие супруги переводят унаследованные активы Roth на свой собственный счет Roth IRA, что позволяет накапливать долгосрочное богатство для себя и, возможно, для будущих наследников.

Непартнерские бенефициары: Дети и другие

Если вы унаследовали ИРА как ребенок, дальний родственник или не связанное лицо, ваши возможности сужаются. Вы не можете переименовать счет на свое имя — это право принадлежит исключительно супругам. Вместо этого вы создаете унаследованный ИРА для хранения переданных активов.

Решение о выводе

Вы сталкиваетесь с критическим выбором: снять все сразу или распределить выплаты со временем. Получение единовременной суммы из традиционного счета IRA означает уплату подоходного налога на всю сумму. Выплаты из Roth (после пятилетнего существования счета) полностью освобождаются от налогообложения, но вы теряете десятилетия сложного роста.

Правило 10 лет, введенное законом SECURE, требует от наследников, не являющихся супругами, полностью опустошить счета к 10-й годовщине смерти владельца. Это заменило стратегию “Stretch IRA”, которая ранее позволяла наследникам, скажем, 35-летнему наследнику, распределять выплаты на протяжении всей своей жизни, используя таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS. Существуют некоторые исключения для несовершеннолетних детей, инвалидов и лиц с хроническими заболеваниями.

Частичные снятия и рост

Если немедленные потребности не требуют полной ликвидации, вы можете избирательно выводить средства, оставляя оставшиеся средства в унаследованном IRA. Этот подход сохраняет налогово-отложенный рост на невостребованных остатках — средний путь между максимальной налоговой эффективностью и максимальным текущим доходом.

Налоговые последствия, о которых вы должны знать

Наследование традиционной IRA вызывает налогообложение обычным подоходным налогом на распределения. Чем раньше вы снимаете, тем скорее вы платите налоги. Снятия из Roth ( при условии соблюдения пятилетнего правила ) остаются безналоговыми, что делает их более благоприятным вариантом.

Десятилетний срок для бенефициаров, не являющихся супругами, не означает, что вы должны распределять средства равномерно каждый год — вы можете не снимать ничего в течение девяти лет, а затем вывести все в десятом году. Однако такая концентрация увеличивает вашу налоговую ответственность в этот последний год. Стратегическое планирование в зависимости от вашей личной налоговой категории становится необходимым.

Принятие времени для вашего решения

Финансовые консультанты регулярно помогают бенефициарам оценивать унаследованные счета с учетом их личных обстоятельств, временных горизонтов и налоговых ситуаций. Сложность этих правил не должна заставлять вас принимать поспешные решения. Понимание всего спектра ваших возможностей — особенно при наследовании Roth IRA или традиционного счета — позволяет вам оптимизировать решение для вашей долгосрочной финансовой безопасности.

Перед тем как действовать, ознакомьтесь со всеми соответствующими правилами, касающимися вашего статуса получателя и типа счета. Рамки правительства существуют для защиты как ваших интересов, так и цели пенсионных сбережений, которую служат эти счета.