Финансовый отчет: понимание цифр, отражающих здоровье вашего бизнеса

В современном мире инвестиций, когда каждую секунду поступает огромное количество чисел и данных, инвесторам приходится решать, каким данным доверять. Поэтому чтение финансовых отчетов, или так называемых финансовых отчетов, становится незаменимым навыком. Финансовый отчет — это числовой документ, отражающий общую картину финансового состояния бизнеса: стоимость активов, обязательств, прибыли и убытков, а также движение денежных средств — все это FACT-данные, которые помогают принимать решения более осознанно, чем полагаться только на слухи или графический анализ.

Что такое финансовый отчет и насколько он важен?

Финансовый отчет (Financial Statement) — это сводный числовой документ, подготовленный организацией или компанией для отображения финансовой информации. Этот документ используется для анализа и оценки финансового состояния, а также эффективности деятельности за определённый период. Заинтересованные стороны узнают о прибыли или убытках, движении денежных средств, активах и обязательствах, а также о других финансовых данных, необходимых для принятия решений о вложениях, предоставлении кредитов или управлении финансами.

Помимо использования для отчетности перед государственными органами, такими как Департамент развития бизнеса и налоговая служба, финансовый отчет является важным инструментом для руководства при планировании стратегий, оценке результатов деятельности и принятии бизнес-решений в будущем.

Сколько видов? Какие компоненты включает финансовый отчет, которые нужно знать?

Финансовый отчет состоит из четырёх основных документов, каждый из которых выполняет свою роль:

1. Баланс (Balance Sheet)

Этот документ похож на фотографию финансового здоровья компании на определённую дату (например, 31 декабря 2022). Он показывает общую стоимость активов (Assets), обязательств (Liabilities) и капитала акционеров (Equity). Сравнивая активы и обязательства, можно понять чистую стоимость компании и эффективность управления активами, а также её платежеспособность.

2. Отчет о прибылях и убытках (Income Statement)

Этот документ показывает, сколько компания заработала или потеряла за определённый период (обычно за год, по бухгалтерскому периоду). Он включает все доходы, связанные расходы, и позволяет определить чистую прибыль или убыток. Руководство использует эти данные для анализа и стратегического планирования. Также отчет о прибылях и убытках помогает рассчитать налоговые обязательства, что позволяет владельцам бизнеса планировать расходы и оптимизировать налогообложение.

3. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow Statement)

Этот документ показывает входящие и исходящие денежные потоки компании, их увеличение или уменьшение — от операционной деятельности, инвестиций, заимствований или погашения кредитов. Подготовка отчета о движении денежных средств помогает владельцам планировать использование денег и понимать ликвидность бизнеса, а также принимать обоснованные решения по расходам. Также он показывает изменения в финансовом положении компании, сосредоточенные на изменениях наличных и их эквивалентов.

4. Отчет об изменениях в капитале (Changes in Equity) и полный отчет о совокупном доходе (Comprehensive Income)

Отчет об изменениях в капитале фиксирует и показывает результаты различных изменений в собственном капитале, таких как изменение уставного капитала, нераспределенная прибыль, накопленные убытки, распределение дивидендов. Отчет о полном доходе отражает финансовые последствия изменений стоимости активов по рыночной стоимости за определённый период.

Преимущества и ограничения использования финансовых отчетов

Преимущества

Оценка финансового состояния бизнеса: понимание текущего положения и выявление необходимой информации для оценки здоровья организации.

Помощь в планировании и принятии решений: разработка бизнес-стратегий и принятие обоснованных решений по инвестициям, расширению или управлению финансами.

Поиск источников финансирования: использование данных для получения кредитов или привлечения других финансовых ресурсов, представление информации кредиторам и финансовым институтам.

Мониторинг эффективности деятельности: обзор эффективности бизнеса, источников прибыли, использования активов и обязательств.

Определение стратегий роста: выявление возможностей и препятствий для развития бизнеса, формирование стратегий расширения.

Ограничения

Сложность: финансовые отчеты могут содержать много информации и быть сложными, особенно для крупных организаций с разнообразной деятельностью, требующими хорошего понимания бухгалтерии и финансов.

Точность данных: некоторые данные могут быть неточными из-за ошибок в учёте или последующих корректировок.

Только числовая информация: отчеты не всегда могут полностью отразить сложность и взаимосвязи в бизнесе.

Влияние изменений законодательства: возможны корректировки в соответствии с политикой правительства, что затрудняет сравнение с предыдущими годами.

Как проверять и читать финансовые отчеты?

При чтении финансового отчета компании задавайте себе вопросы:

• Из баланса: какова общая стоимость активов? Какова сумма обязательств? Какова чистая стоимость активов?

• Из отчета о прибылях и убытках: какая прибыль или убыток за последний год? Как изменилась чистая прибыль по сравнению с прошлым годом?

• Из отчета о движении денежных средств: сколько наличных поступило? Сколько было выведено? Каков остаток наличных?

• Финансовые коэффициенты: каково соотношение обязательств и активов? Какой показатель чистой прибыли относительно доходов? Рост или снижение доходов по сравнению с прошлым годом?

• Предупредительные сигналы: есть ли финансовые риски, которые могут повлиять на компанию?

Почему инвесторы должны изучать чтение финансовых отчетов?

Оценка финансового состояния: понимание, насколько компания финансово стабильна и способна платить по обязательствам.

Принятие инвестиционных решений: наличие достаточной информации для решения о вложениях, анализируя отчетность, можно понять финансовое положение, факторы роста и риски.

Анализ эффективности: понимание способности генерировать прибыль и управлять ресурсами, например, выявление необычных расходов или EBITDA (Earnings Before Interest Tax Depreciation and Amortization).

Управление рисками: выявление факторов, которые могут повлиять на финансы в будущем, и планирование мер по снижению рисков.

Оценка стоимости для акционеров: понимание прибыльности компании, темпов роста и факторов, влияющих на выплату дивидендов.

Где искать и проверять финансовые отчеты?

Официальный сайт компании: компании, торгующие акциями, обычно размещают финансовую информацию в разделе “Investor Relations” или “Financials” на сайте.

Финансовые платформы: такие как Investing.com, Bloomberg, Reuters, Yahoo Finance, Google Finance — обычно предоставляют графики и таблицы с данными.

Аналитические отчеты: чтение аналитических обзоров и рекомендаций по акциям.

Базы данных финансовых институтов: могут предоставлять дополнительные сведения.

Итог: почему важно изучать финансовые отчеты?

Изучение и использование финансовых отчетов — необходимый элемент принятия решений, который помогает планировать будущее деятельности и управлять бизнесом эффективно. При отсутствии бухгалтерской команды можно обратиться к бухгалтерским службам для ведения, подготовки и проверки финансовых отчетов, чтобы обеспечить правильность данных и их полезность для принятия решений.