تبني الإمارات العربية المتحدة لإطار عمل تقارير الأصول الرقمية: رؤى الخبراء من د. ماكس برنت من تاكسبت

لقد اتخذت وزارة المالية في الإمارات العربية المتحدة خطوة حاسمة من خلال توقيع اتفاقية MCAA بموجب إطار عمل الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF)، مما يمهد الطريق لزيادة الشفافية الضريبية في قطاع الأصول الرقمية. تتماشى هذه القرار مع الاقتصادات العالمية المتصدرة وترسل رسالة قوية من الثقة والمصداقية إلى الجهات التنظيمية والمستثمرين في جميع أنحاء العالم.

لفهم تداعيات CARF وما يعنيه لصناعة العملات الرقمية في الإمارات، أجرت Crypto Breaking News مقابلة مكتوبة مع الدكتور ماكس بيرنت، رئيس الشؤون التنظيمية العالمي ومدير العمليات الأوروبي في Taxbit. أدناه، يشرح الإطار وتأثيره على شركات العملات الرقمية، ولماذا يمكن أن يكون الامتثال الاستباقي نقطة تحول للأعمال.

مقابلة مع الدكتور ماكس برنت

1. هل يمكنك أن تشرح بإيجاز ما هو إطار تقارير الأصول الرقمية (CARF) ولماذا يعتبر قرار الإمارات العربية المتحدة بالتوقيع على اتفاقية التعاون المتعددة الأطراف (MCAA) خطوة مهمة؟

الدكتور برنت: إطار عمل تقارير الأصول الرقمية (CARF) هو المعيار العالمي الجديد لمنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية للشفافية الضريبية في مجال الأصول الرقمية. تمامًا مثل أنظمة CRS و FATCA للبنوك، يتطلب CARF من مقدمي خدمات الأصول الرقمية—البورصات، الوسطاء، أمين الحفظ، مشغلي أجهزة الصراف الآلي للعملات الرقمية، وما إلى ذلك—تحديد عملائهم، وجمع المعلومات المتعلقة بالضرائب، وتتبع بيانات المعاملات، وتقديم هذه المعلومات إلى السلطات الضريبية للتبادل الدولي.

لكن CARF يذهب خطوة أبعد: حيث يسلط الضوء على مجال كان حتى الآن صندوقاً أسود إلى حد كبير للم regulators—دفاتر الحسابات الداخلية للوسطاء في مجال العملات الرقمية. من خلال اشتراط الإبلاغ ليس فقط عن المعاملات على السلسلة، ولكن أيضاً عن هذه الحركات خارج السلسلة، فإن CARF يخلق مستوى غير مسبوق من الشفافية في نشاط العملات الرقمية. إنه يمثل طريقة تغير قواعد اللعبة لجمع المعلومات، مع تطبيقات تمتد إلى ما هو أبعد من إدارة الضرائب - لا سيما في التحقيقات المتعلقة بالجرائم المالية. التمييز أمر حاسم: بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال، يجب على السلطات أن تطلب بنشاط المعلومات من الجهات الفاعلة في القطاع الخاص، في حين أن بموجب أنظمة الضرائب مثل CARF، فإن التزام الإبلاغ يقع بشكل كامل على عاتق مقدمي الخدمات أنفسهم.

لأن CARF بحد ذاته هو معيار دولي فقط، يتعين على الدول نقله إلى القانون المحلي. حتى الآن، التزمت 69 ولاية بذلك رسميًا، ويستمر هذا العدد في النمو.

إن قرار دولة الإمارات العربية المتحدة بتوقيع اتفاقية السلطة المختصة متعددة الأطراف (MCAA) بشأن CARF هو خطوة محورية. إنه يضع الإمارات العربية المتحدة بشكل راسخ إلى جانب الاقتصاديات العالمية المتصدرة في اعتماد قواعد شفافية متطورة في مجال العملات الرقمية، ويبعث رسالة قوية من المصداقية إلى المنظمين الدوليين والمستثمرين المؤسسيين، ويظهر أن الإمارات تنوي أن تكون مركزًا موثوقًا ومتوافقًا للأصول الرقمية. سيساعد هذا التوافق على جذب رأس المال العالمي وتعزيز مكانة الإمارات كمركز مالي يتطلع إلى المستقبل.

2. ما هي الالتزامات الرئيسية بموجب CARF في الإمارات العربية المتحدة، وأي الشركات ستتأثر بشكل كبير؟

د. برنت: إطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF) في الإمارات العربية المتحدة ينطبق على "موفري خدمات الإبلاغ عن الأصول الرقمية" (RCASPs)، وهي الأعمال التي تقدم منصات لمعاملات الأصول الرقمية للعملاء. تشمل الالتزامات الرئيسية بموجب CARF العناية الواجبة، مما يتطلب من RCASPs تحديد العملاء وجمع الشهادات الذاتية الضريبية الصالحة، مثل مكان الإقامة الضريبية وأرقام التعريف؛ ونعم، لهذا الغرض، يحتاج RCASP أيضًا إلى التحقق مما إذا كانت المعلومات الضريبية المقدمة صحيحة.

بالإضافة إلى ذلك، يجب على RCASPs البدء في تتبع جميع المعاملات ذات الصلة بالعملاء، وفي نهاية كل عام، تقديم تقارير XML للسلطات المحلية توضح هذه المعاملات والمعلومات الحسابية لتقييمها وتبادلها دوليًا. وهم مسؤولون أيضًا عن إنشاء حوكمة قوية وضوابط لمراقبة التغيرات في ظروف العملاء، والحفاظ على سجلات دقيقة، وتنفيذ فحوصات المعقولية. سيكون تأثير CARF محسوسًا بشكل مباشر من قبل البورصات المركزية، والوسطاء، ومكاتب OTC، وأجهزة الصرافة الآلية للعملات الرقمية؛ بعبارة أخرى، أي منصة تسهل معاملات العملاء على نطاق واسع.

بالإضافة إلى الشركات، سيكون لـ CARF أيضًا تأثير كبير على قطاع التجزئة من خلال مستويات أعلى بكثير من الشفافية. خذ، على سبيل المثال، فرد تم التعرف عليه كدافع ضرائب ألماني من قبل RCASP الذي يستخدمونه في الإمارات العربية المتحدة. ستبدو تدفقات المعلومات على النحو التالي:

يجمع RCASP معلومات العميل.

تقوم RCASP بإبلاغ هذه البيانات إلى الهيئة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة.

تشارك هيئة الضرائب الإماراتية ذلك مع الإدارة الضريبية الألمانية.

هذا يخلق مستوى جديد تمامًا من الرؤية عبر الحدود التي لم تكن موجودة من قبل - تحول أساسي في كيفية مراقبة أنشطة العملات الرقمية للمكلفين الأفراد على الصعيد الدولي.

3. ما هي أنواع المعاملات التي ستعتبر قابلة للتقرير، وما هي البيانات التي يجب على الشركات جمعها؟

الدكتور برنت: النشاط القابل للإبلاغ متعمد بشكل واسع وعادة ما يشمل تبادل العملات الرقمية إلى العملات الورقية، وتبديل العملات الرقمية إلى العملات الرقمية، والتحويلات من وإلى المحافظ الذاتية التي يسهلها مزود مثل التبادل غير الحفظي، والمدفوعات التجارية ذات القيمة العالية مقابل السلع/الخدمات بالعملات الرقمية حيث يسهل المزود المعاملة.

ستشمل نقاط البيانات التي ستجمعها هذه الشركات عمومًا: هوية العميل (اسمهم، عنوانهم، تاريخ ميلادهم، الولاية القضائية(س) من إقامة الضرائب، رقم التعريف الضريبي TIN)، معرفات الحساب، أنواع الأصول، تاريخ ووقت المعاملات، كمية المعاملات، القيمة السوقية العادلة أو المقابل، وتفاصيل الطرف المقابل، عندما يكون ذلك مناسبًا.

4. كيف يتفاعل CARF مع DeFi، الحفظ الذاتي، التخزين، والرموز المغلفة؟

الدكتور برنت: يتم ضبط CARF بشكل أساسي على النشاط المتوسط. حيث لا يكون هناك مزود خدمة محدد — على سبيل المثال، في DeFi ذات الاحتفاظ الذاتي البحت — لا تنطبق المحفزات المعتادة للإبلاغ. ومع ذلك، تظل البوابات مثل طرق التحويل من وإلى العملات التقليدية، ومزودي التخزين المركزي، والوسطاء ضمن النطاق وغالبًا ما تلتقط الجوانب الضريبية ذات الصلة لنشاط DeFi.

بالنسبة للتخزين الذي يقدمه مزود، يقع كل من المبلغ الرئيسي وتدفقات المكافآت المرتبطة ضمن نطاق CARF. في الوقت نفسه، تتبع تقارير الرموز المغلفة الجوهر الاقتصادي. يجب على المزودين ضمان إمكانية تتبع التدفقات من الغلاف إلى المركز الأساسي لتجنب الفجوات.

بالنسبة لحفظ المؤسسات، تنص CARF على أن الحفظ النقي ليس ضمن النطاق. إذا كانت وظيفة الحافظ الوحيدة هي الاحتفاظ بأصول العملاء الرقمية - مثل تخزين المفاتيح الخاصة أو العملات / الرموز - ولم يكن له دور في تسهيل أو وساطة المعاملات، فإنه لا يُعتبر مزود خدمة أصول رقمية للتقارير. تنشأ التزامات CARF فقط عندما يتم دمج الحفظ مع الوساطة في المعاملات، على سبيل المثال، عند العمل كمنصة تبادل أو وسيط أو مزود خدمات تخزين.

تعامل CRS 2.0 مع الحفظ بشكل مختلف. بموجب إرشادات منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية، يعتبر حفظ الأصول الرقمية المشتقة، مثل العقود الآجلة أو الآجلة أو الخيارات، قابلًا للتقرير كحساب احتياطي. بالمقابل، فإن الحفظ العادي للأصول الرقمية أو الرموز مستبعد صراحة من CRS 2.0، وإذا كان ذا صلة، فإنه يقع بدلاً من ذلك ضمن CARF.

لذا، لتلخيص الأمر: الحفظ في السوق الفوري النقي خارج نطاق كل من CARF و CRS 2.0. الحفظ الذي يتم دمجه مع الوساطة في المعاملات يدخل CARF في اللعب. الحفظ للمشتقات يقع بشكل مباشر ضمن CRS 2.0. هذه التمييزات حاسمة لمقدمي الخدمات الذين يشاركون في كل من الحفظ الفوري والمشتقات، حيث تختلف التزاماتهم في التقرير اعتمادًا على نوع الأصول التي يمتلكونها والخدمات التي يقدمونها.

5. ما هي التحديات العملية التي ستواجهها شركات العملات الرقمية في الإمارات العربية المتحدة عند تنفيذ CARF؟

د. بيرنت: بينما يضع CARF معيارًا عالميًا واضحًا، فإن تنفيذه العملي يواجه تحديات كبيرة للشركات في الإمارات العربية المتحدة. تشمل هذه التحديات هندسة البيانات والنطاق، مما يتطلب بناء والتحقق من خطوط أنابيب التقارير القادرة على التعامل مع كميات هائلة من بيانات المعاملات التفصيلية. بالإضافة إلى ذلك، تقدم جهود الوصول إلى العملاء صعوبات في جمع الشهادات الذاتية من المستخدمين الحاليين ضمن مهل زمنية ضيقة، مما يستلزم منطق التجميد للعملاء غير المستجيبين والمراقبة المستمرة للتغيرات في ظروف العملاء.

تظهر تعقيدات إضافية من تغطية المنتجات والتفسير، حيث يجب على الشركات ضمان معالجة تقارير متسقة للمنتجات والخدمات المعقدة المقدمة عبر منصات وأماكن متنوعة. التنسيق العالمي هو أيضًا مصدر قلق رئيسي، مما يتطلب مواءمة الأساليب عبر الكيانات الجماعية والولايات القضائية الشريكة، كل منها لديه جداول زمنية متباينة للتبني وخصوصيات معينة.

في نهاية المطاف، يتجاوز التحدي الذي تواجهه الشركات في الإمارات الامتثال الورقي البسيط إلى التنفيذ الفعال على نطاق واسع. وهذا يتضمن دمج البيانات والعمليات والحوكمة بسلاسة بطريقة تكون محصنة ضد الجهات التنظيمية وقابلة للاستدامة التشغيلية، مع إنشاء ضوابط قوية وإمكانية التدقيق، بما في ذلك الحوكمة القوية، ومسارات التدقيق، وأدلة على "فحوصات المعقولية" لتحمل التدقيق التنظيمي.

6. هل تعتقد أن CARF يعزز أو يقلل من جاذبية الإمارات كمركز للعملات الرقمية؟

د. بيرنت: قد يرى البعض أن CARF يت diverge عن جوهر العملات الرقمية الأصلي المتمثل في اللامركزية. لكن في الممارسة العملية، فإنها إيجابية بشكل ساحق عند النظر إليها من خلال عدسة المشاركة المؤسسية والتبني السائد.

تضيف الامتثال بالضرورة تكاليف قصيرة الأجل، ومع ذلك فإنه يقدم شيئًا يفتقر إليه السوق منذ زمن طويل: الوضوح التنظيمي. والوضوح هو بالضبط ما تحتاجه البنوك العالمية ومديرو الأصول والشركاء المؤسسيون قبل أن يتمكنوا من الالتزام برأس المال، وتعميق العلاقات المصرفية، وبناء استراتيجيات طويلة الأجل.

ستكون الولايات القضائية التي تنفذ CARF بشكل موثوق هي الأفضل في جذب هذه التدفقات المؤسسية، وتعزيز الثقة، ودعم نمو السوق المستدام. بالنسبة للإمارات العربية المتحدة، فإن الأمر لا يتعلق بالقيود - بل بالفرصة. من خلال الإشارة إلى الموثوقية والتوافق العالمي، تعزز الإمارات مكانتها الدولية وتعزز موقعها كمركز موثوق لأصول الرقمية.

7. ما الفرص المتاحة للشركات التي تمتثل بشكل استباقي؟

د. برنت: بالنسبة للشركات التي تتقدم على CARF، فإن الفوائد كبيرة. أطر الامتثال القوية تفعل أكثر من مجرد التحقق من متطلبات اللوائح؛ إنها تسرع من عملية الانضمام مع البنوك ومديري الأصول، الذين يطلبون بشكل متزايد هذه الضمانات قبل الانخراط. في الوقت نفسه، تستجيب الجهات المشرفة بشكل إيجابي للامتثال الاستباقي، مما غالبًا ما يترجم إلى عمليات ترخيص أكثر سلاسة وموافقات أسرع.

لكن الميزة الحقيقية تكمن في ثقة العملاء. في سوق اليوم، الشفافية وحماية البيانات القوية ليستا خيارين؛ بل هما مزايا تنافسية، سواء للمستخدمين الأفراد أو للعملاء المؤسسيين. الشركات التي تتبنى هذه المعايير مبكرًا لا تفي فقط بالتوقعات؛ بل تضع نفسها كأطراف موثوقة. مع نضوج السوق، تصبح تلك الثقة ميزة حاسمة، مما يسمح للمبادرين الأوائل بالتحرك بسرعة أكبر، والفوز بالشراكات بسهولة أكبر، وتعزيز القيادة في صناعة تتجه نحو المؤسسية بسرعة.

8. ماذا يجب على شركات العملات الرقمية في الإمارات القيام به الآن للتحضير، ومتى؟

الدكتور بيرنت: لن تنتظر الدورة الأولى للتقارير بموجب CARF و CRS 2.0؛ تحتاج الشركات في الإمارات العربية المتحدة إلى البدء في التحضير على الفور. والتحضير هنا ليس بسيطًا كما هو الحال في إعادة استخدام عمليات CRS أو مكافحة غسل الأموال / اعرف عميلك الحالية. يقدم CARF طبقة جديدة من التعقيد؛ تختلف الشهادات الذاتية حسب ملف المستخدم، وهي تقنية للغاية، ويمكن أن تؤدي الأخطاء إلى عقوبات شديدة. بالإضافة إلى ذلك، يعتمد CARF على المعاملات، وليس على الحسابات مثل CRS. هذا يعني أن الشركات لا يمكنها ببساطة تعديل الأنظمة القديمة؛ بل تحتاج إلى بنية تحتية مصممة خصيصًا.

خارطة الطريق واضحة إلى حد ما. تبدأ بتقييم الفجوات من خلال مراجعة السياسات والبيانات والأنظمة مقابل متطلبات CARF و CRS 2.0. من هناك، تحتاج الشركات إلى بناء خطوط بيانات لالتقاط تفاصيل الانضمام، ومعالجة الشهادات الذاتية للعملاء، وتقديم تقارير على مستوى المعاملات وفقًا لمخطط XML المحدد. من الضروري التواصل مبكرًا مع المستخدمين الحاليين لتجنب الاختناقات في اللحظة الأخيرة، ويجب على الشركات أيضًا اتخاذ قرار استراتيجي: بناء محركات التقارير داخليًا أو الشراكة مع المنصات المتخصصة. أيًا كان المسار الذي يختارونه، فإن اختبار الأنظمة مبكرًا هو المفتاح لاختبار أحجام التقارير، والحالات الطرفية، والدقة. لا يمكن تجاهل الحوكمة القوية أيضًا؛ فمراقبة التغييرات لدى العملاء، وإجراء فحوصات المعقولية، والحفاظ على سجلات التدقيق جميعها حاسمة.

الأمور خطيرة. بموجب نظام CRS الحالي، تتراوح العقوبات في الإمارات العربية المتحدة من 20,000 درهم للإقرارات الذاتية غير الدقيقة إلى 250,000 درهم للانتهاكات المتعمدة، مع إمكانية تعليق الترخيص للانتهاكات الجسيمة. من المتوقع أن تكون الإجراءات بموجب CARF صارمة بنفس القدر.

في Taxbit، قمنا بتطوير بنية تحتية للتقارير مصممة خصيصًا لأنظمة تقارير المعاملات مثل CARF. تتيح منصتنا للشركات التعامل مع عمليات الاعتماد الذاتي المعقدة، ومعالجة التقارير على نطاق واسع بسلاسة، والبقاء متوافقة مع تقليل المخاطر. لا يسرع هذا فقط من جاهزية المؤسسات، ولكنه يضمن أيضًا أن الشركات يمكن أن تنتقل إلى دورة التقرير الأولى بثقة.

خاتمة

إن اعتماد دولة الإمارات العربية المتحدة لـ CARF يمثل نقطة تحول في تنظيم الأصول الرقمية في المنطقة. كما يبرز الدكتور بيرنت، لن تكون الامتثال عملية بسيطة، لكن المكافآت للمبادرين الأوائل يمكن أن تكون كبيرة. من خلال احتضان الشفافية، يمكن للشركات في مجال العملات الرقمية في الإمارات أن تضع نفسها كقادة عالميين، وتجذب رأس المال المؤسسي، وتعزز سمعة البلاد كواحدة من أكثر مراكز العملات الرقمية تقدماً في العالم.

تم نشر هذه المقالة في الأصل بعنوان اعتماد الإمارات العربية المتحدة لإطار عمل تقارير الأصول الرقمية: رؤى خبراء من الدكتور ماكس بيرنت في Taxbit حول أخبار العملات الرقمية – مصدرك الموثوق لأخبار العملات الرقمية وأخبار البيتكوين وتحديثات البلوك تشين.