Navegando sus Opciones al Heredar una Cuenta Roth IRA o una Cuenta de Jubilación Tradicional

Recibir una herencia de una cuenta de jubilación individual presenta tanto oportunidades como obligaciones. El camino a seguir depende de si eres un beneficiario cónyuge o no cónyuge, el tipo de cuenta y la edad del fallecido en el momento del fallecimiento. En lugar de apresurarte a tomar decisiones durante un período emocionalmente difícil, entender el marco del gobierno—y las implicaciones fiscales que siguen—te ayudará a tomar decisiones informadas.

Entendiendo lo que has heredado

Cuando alguien fallece y te deja una cuenta de jubilación individual, te conviertes en el beneficiario de la cuenta. Esto se aplica ya sea que la cuenta sea una IRA tradicional o Roth. Estas cuentas contienen diversas inversiones, incluyendo acciones, bonos y fondos mutuos, con ganancias que crecen protegidas de impuestos hasta la distribución.

La distinción es significativamente importante: las IRA tradicionales contienen contribuciones antes de impuestos ( deducibles de impuestos cuando se realizan ), mientras que las IRA Roth contienen dinero después de impuestos ( crecimiento y retiro libres de impuestos ). Como heredero, puedes establecer lo que se conoce como una “IRA heredada” a tu nombre, transfiriendo activos de la cuenta original. Sin embargo, la Ley SECURE ( alteró fundamentalmente el panorama para los beneficiarios que no son cónyuges, exigiendo el agotamiento de la cuenta dentro de los 10 años.

Tu Primera Decisión: ¿Eres el Cónyuge?

Beneficiarios cónyuges y cuentas tradicionales

Si eres el cónyuge sobreviviente de un titular de un IRA tradicional, el IRS otorga tres vías distintas:

El primer enfoque implica convertirse en el propietario de la cuenta a través de “retitling”—colocando la cuenta directamente a su nombre. Obtiene el control total para contribuir o retirar según sea necesario, aunque los retiros antes de los 59½ años normalmente activan una penalización del 10%.

Tu segunda opción es transferir activos a una IRA existente que mantengas, o trasladarlos a un plan de jubilación del empleador si está disponible. Esto mantiene todo diferido de impuestos mientras consolidas tus cuentas.

La tercera opción te trata como un beneficiario en lugar de un propietario. Podrías tomar todo como un pago único, pero más estratégicamente, puedes transferir activos a una IRA heredada, que requiere distribuciones mínimas una vez que alcanzas los 72 años )que se incrementó recientemente de 70½ bajo SECURE 2.0(.

IRA Roth y Herencia del Cónyuge

Heredar una cuenta Roth IRA ofrece ventajas distintas. Como cónyuge sobreviviente, puedes retirar cualquier cantidad libre de impuestos siempre que la cuenta haya existido durante al menos cinco años, sin la penalización del 10% que normalmente se aplica a los retiros anticipados. A diferencia de las cuentas tradicionales, las cuentas Roth IRA no tienen distribuciones mínimas requeridas, lo que permite un crecimiento indefinido.

Muchos cónyuges transfieren activos heredados de Roth a su propia cuenta IRA Roth, lo que permite la acumulación de riqueza a largo plazo para ellos mismos y potencialmente para futuros herederos.

Beneficiarios que no son cónyuges: Hijos y otros

Si heredas una IRA como niño, pariente lejano o persona no relacionada, tus opciones se reducen. No puedes cambiar el título de la cuenta a tu propio nombre; ese privilegio pertenece exclusivamente a los cónyuges. En su lugar, estableces una IRA heredada para mantener los activos transferidos.

La Decisión de Retiro

Te enfrentas a una elección crítica: retirar todo de inmediato o distribuir las cantidades a lo largo del tiempo. Tomar una suma global de una cuenta IRA tradicional significa pagar impuestos sobre la renta por el monto total. Las distribuciones Roth ) después de cinco años de existencia de la cuenta ( escapan completamente de la tributación, pero pierdes décadas de crecimiento compuesto.

La regla de 10 años introducida por la Ley SECURE requiere que los beneficiarios que no son cónyuges vacíen las cuentas completamente para el décimo aniversario de la muerte del propietario. Esto reemplazó la estrategia de “IRA de estiramiento”, que anteriormente permitía a los beneficiarios—por ejemplo, un heredero de 35 años—distribuir los pagos a lo largo de toda su vida utilizando las tablas de esperanza de vida del IRS. Existen algunas excepciones para los niños menores, las personas con discapacidad y los enfermos crónicos.

Retiros Parciales y Crecimiento

Si las necesidades inmediatas no exigen una liquidación total, puedes retirar selectivamente mientras mantienes los fondos restantes en el IRA heredado. Este enfoque preserva el crecimiento con impuestos diferidos en los saldos no tocados, un camino intermedio entre la máxima eficiencia fiscal y el máximo ingreso actual.

Las implicaciones fiscales que debes conocer

La herencia de un IRA tradicional activa el impuesto sobre la renta ordinaria en las distribuciones. Cuanto antes retires, más pronto pagas impuestos. Los retiros de Roth ) asumiendo que se cumple la regla de cinco años ( permanecen libres de impuestos, lo que los convierte en el escenario más favorable.

El plazo de 10 años para los beneficiarios que no son cónyuges no significa que debas distribuir de manera uniforme cada año; puedes no retirar nada durante nueve años y luego retirar todo en el año 10. Sin embargo, esta concentración magnifica tu responsabilidad fiscal en ese último año. La planificación estratégica en torno a tu categoría impositiva personal se vuelve esencial.

Tomando Tiempo Con Tu Decisión

Los asesores financieros ayudan regularmente a los beneficiarios a evaluar cuentas heredadas en función de sus circunstancias personales, horizontes de tiempo y situaciones fiscales. La complejidad de estas reglas no debería presionarte a tomar decisiones apresuradas. Comprender tu gama completa de opciones—particularmente al heredar una cuenta Roth IRA o tradicional—te permite optimizar la decisión para tu seguridad financiera a largo plazo.

Antes de actuar, revisa todas las reglas relevantes específicas para tu estado de beneficiario y tipo de cuenta. El marco del gobierno existe para proteger tanto tus intereses como el propósito de ahorro para la jubilación que sirven estas cuentas.