La nueva ley fiscal obliga a las plataformas de criptomonedas en Nigeria a reportar las identidades de los usuarios

Fuente: Coindoo Título original: La nueva ley fiscal obliga a las plataformas de criptomonedas en Nigeria a reportar las identidades de los usuarios Enlace original: Nigeria ha comenzado a aplicar un método radicalmente diferente para supervisar la actividad de criptomonedas, optando por confiar en infraestructuras fiscales e de identidad en lugar de rastrear las transacciones directamente en las cadenas de bloques.

El cambio forma parte de una reestructuración más amplia del sistema fiscal del país y está diseñado para incorporar la actividad cripto en canales de reporte formales sin desplegar herramientas complejas de vigilancia en blockchain.

Aspectos clave:

• Las plataformas de criptomonedas ahora deben vincular la actividad de los usuarios a números de identificación fiscal y nacional
• Nigeria está priorizando los datos fiscales y de identidad sobre la monitorización de transacciones en cadena
• El nuevo marco busca cerrar brechas de cumplimiento de larga data en la fiscalidad de las criptomonedas

Las nuevas reglas entraron en vigor el 1 de enero bajo la Ley de Administración Tributaria de Nigeria 2025, una de las reformas fiscales más extensas que el país ha implementado en años. Según la ley, los proveedores de servicios de criptomonedas deben asociar las transacciones con Números de Identificación Fiscal, y en el caso de los individuos, con Números de Identificación Nacional también. Al anclar el reporte de criptomonedas a los sistemas de identidad existentes, las autoridades buscan hacer que la actividad de activos digitales sea rastreable a nivel de cumplimiento en lugar de en la cadena de bloques.

En lugar de intentar descifrar la actividad anónima de las billeteras, las autoridades fiscales ahora pueden verificar cruzadamente las transacciones cripto reportadas con ingresos declarados, registros fiscales históricos y otros datos financieros. Los funcionarios ven esto como una forma más eficiente de detectar actividad gravable que anteriormente existía en puntos ciegos regulatorios.

De la monitorización en cadena a la conformidad basada en identidad

El marco impone nuevas obligaciones a los proveedores de servicios de activos virtuales que operan en Nigeria. Estas empresas deben presentar informes periódicos detallando el volumen, valor y tipo de transacciones cripto que facilitan. Es crucial que estos informes incluyan información del cliente, como nombres, datos de contacto y identificadores fiscales, siendo los Números de Identificación Nacional obligatorios para los usuarios individuales.

Más allá del reporte rutinario, la ley otorga a las autoridades fiscales el poder de solicitar datos adicionales y requiere que los proveedores almacenen registros de transacciones y clientes durante períodos prolongados. Las transferencias grandes o sospechosas también deben ser señaladas a las agencias fiscales y unidades de inteligencia financiera, integrando efectivamente la actividad cripto en el régimen anti lavado de dinero existente en Nigeria.

Para los reguladores, este enfoque se considera más práctico que depender de análisis en blockchain, que pueden ser costosos, técnicamente exigentes y limitados cuando las transacciones se mueven entre múltiples redes o jurisdicciones. Al centrarse en intermediarios regulados y en reportes vinculados a la identidad, las autoridades pueden rastrear cómo las criptomonedas interactúan con la economía formal.

La reforma también aborda las debilidades de políticas anteriores. Nigeria introdujo un impuesto sobre las ganancias de criptomonedas en 2022, pero la aplicación fue difícil porque muchas transacciones no podían vincularse a contribuyentes identificables. Hacer que los TIN y NIN sean obligatorios parece ser una respuesta directa a ese problema.

El movimiento de Nigeria no existe en aislamiento. El nuevo sistema se alinea con esfuerzos globales para estandarizar el reporte fiscal de criptomonedas, incluido el Marco de Reporte de Activos Cripto desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. Ese marco también entró en vigor el 1 de enero, y Nigeria forma parte de un grupo de países que se han comprometido a implementarlo completamente para 2028.

Al integrar la supervisión de criptomonedas en los sistemas fiscales y de identidad, Nigeria está señalando su intención de conectarse a una red internacional emergente de reporte. En lugar de tratar los activos digitales como una frontera ingobernable, el país posiciona las criptomonedas como otra actividad gravable—una que ahora debe dejar un rastro documental identificable.