個人退職口座の相続を受けることは、機会と義務の両方をもたらします。今後の進め方は、配偶者か非配偶者の受益者であるか、口座の種類、故人の亡くなった時の年齢によって異なります。感情的に難しい時期に決定を急ぐのではなく、政府の枠組みとそれに伴う税の影響を理解することで、情報に基づいた選択をすることができます。## 相続したものを理解する誰かが亡くなり、あなたに個人退職口座を残すと、あなたはアカウントの受取人になります。これは、アカウントが従来型またはロスIRAであるかどうかにかかわらず適用されます。これらのアカウントは、株式、債券、ミューチュアルファンドを含むさまざまな投資を保持し、収益は分配まで税保護の下で成長します。その区別は重要です：従来のIRAは、寄付時に(税控除可能な税前拠出金を含み、ロスIRAは、税後のお金)税金なしの成長と引き出しを保持します。相続人として、あなたの名前で「相続IRA」と呼ばれるものを設立し、元のアカウントから資産を移転できます。しかし、SECURE法(は)基本的に配偶者以外の受益者に対する状況を変え、アカウントの消耗を10年以内に求めています。## あなたの最初の決定: あなたは配偶者ですか?**配偶者受益者と従来のアカウント**伝統的なIRAの保有者の生存配偶者であれば、IRSは3つの異なる選択肢を提供します:最初のアプローチは、「名義変更」を通じて自分自身がアカウントの所有者になることです。アカウントを直接自分の名前に置きます。必要に応じて出金や貢献を完全にコントロールできるようになりますが、59½歳未満での出金は通常10%のペナルティが発生します。あなたの第二の選択肢は、保有している既存のIRAに資産を移すこと、または利用可能であれば雇用主の退職プランに移行することです。これにより、すべてが税金の繰延べとなり、アカウントを統合することができます。第三の選択肢は、あなたを所有者ではなく受益者として扱います。すべてを一括で受け取ることもできますが、より戦略的には、資産を相続IRAに移転することができ、72歳になったときに最小分配が必要になります。(は、SECURE 2.0の下で最近70½から増加しました。**Roth IRAと配偶者の相続**ロスIRAを相続することには明確な利点があります。生存配偶者として、アカウントが少なくとも5年間存在していた場合、10%の早期引き出しに通常適用されるペナルティなしで、税金なしで任意の金額を引き出すことができます。従来のアカウントとは異なり、ロスIRAには必要最小分配がなく、無期限の成長を可能にします。多くの配偶者は、相続したロス資産を自分のロスIRAに移し、自己および将来の相続人のために長期的な富の蓄積を可能にします。## 配偶者以外の受益者: 子供およびその他子供、遠い親戚、または無関係な人としてIRAを相続した場合、選択肢は限られます。アカウントを自分の名前に再名義変更することはできません。この特権は配偶者にのみ属します。その代わりに、移転された資産を保持するために相続IRAを設立します。**撤退の決定**あなたは重要な選択に直面しています：すべてを即座に引き出すか、時間をかけて分配を行うかです。従来のIRAから一括で引き出すことは、全額に対して所得税を支払うことを意味します。ロスの分配は)アカウントの存在が5年を経過した後(、完全に課税を逃れますが、数十年にわたる複利成長を失います。SECURE法によって導入された10年ルールは、非配偶者受取人が所有者の死亡から10周年までにアカウントを完全に空にすることを要求します。これは以前、受取人がIRSの寿命期待表を使用して生涯にわたって分配を広げることを許可していた「ストレッチIRA」戦略に取って代わりました。未成年の子供、障害者、慢性疾患のある人々には例外があります。**部分的な引き出しと成長**即時のニーズが完全な清算を求めない場合、相続IRAに残っている資金を保持しながら選択的に引き出すことができます。このアプローチは、手を付けていない残高に対する税金の繰延成長を維持し、最大の税効率と最大の現在の収入との中間的な道を提供します。## 知っておくべき税金の影響伝統的IRAの相続は、分配に対して通常の所得税を引き起こします。早く引き出すほど、早く税金を支払うことになります。ロスの引き出し)が5年ルールを満たしていると仮定(、税金がかからず、より有利なシナリオとなります。非配偶者受取人の10年期限は、毎年均等に分配しなければならないという意味ではありません。9年間は何も引き出さず、10年目にすべてを引き出すことができます。しかし、この集中は最終年の税負担を増大させます。個人の税率に関する戦略的計画が不可欠になります。## 決定に時間をかけるファイナンシャルアドバイザーは、遺族が自分の状況、時間軸、税務状況に対して相続したアカウントを評価するのを定期的に手助けします。これらのルールの複雑さが、あなたを急いだ選択に追い込むべきではありません。ロスIRAまたは従来のアカウントを相続する際には、選択肢の全範囲を理解することで、長期的な財政的安全のために最適な決定を下すことができます。行動を起こす前に、受益者の地位とアカウントの種類に特有のすべての関連ルールを確認してください。政府の枠組みは、あなたの利益とこれらのアカウントが果たす退職貯蓄の目的の両方を保護するために存在しています。
ロスIRAまたは従来の退職口座を相続するときのオプションのナビゲート
個人退職口座の相続を受けることは、機会と義務の両方をもたらします。今後の進め方は、配偶者か非配偶者の受益者であるか、口座の種類、故人の亡くなった時の年齢によって異なります。感情的に難しい時期に決定を急ぐのではなく、政府の枠組みとそれに伴う税の影響を理解することで、情報に基づいた選択をすることができます。
相続したものを理解する
誰かが亡くなり、あなたに個人退職口座を残すと、あなたはアカウントの受取人になります。これは、アカウントが従来型またはロスIRAであるかどうかにかかわらず適用されます。これらのアカウントは、株式、債券、ミューチュアルファンドを含むさまざまな投資を保持し、収益は分配まで税保護の下で成長します。
その区別は重要です：従来のIRAは、寄付時に(税控除可能な税前拠出金を含み、ロスIRAは、税後のお金)税金なしの成長と引き出しを保持します。相続人として、あなたの名前で「相続IRA」と呼ばれるものを設立し、元のアカウントから資産を移転できます。しかし、SECURE法(は)基本的に配偶者以外の受益者に対する状況を変え、アカウントの消耗を10年以内に求めています。
あなたの最初の決定: あなたは配偶者ですか?
配偶者受益者と従来のアカウント
伝統的なIRAの保有者の生存配偶者であれば、IRSは3つの異なる選択肢を提供します:
最初のアプローチは、「名義変更」を通じて自分自身がアカウントの所有者になることです。アカウントを直接自分の名前に置きます。必要に応じて出金や貢献を完全にコントロールできるようになりますが、59½歳未満での出金は通常10%のペナルティが発生します。
あなたの第二の選択肢は、保有している既存のIRAに資産を移すこと、または利用可能であれば雇用主の退職プランに移行することです。これにより、すべてが税金の繰延べとなり、アカウントを統合することができます。
第三の選択肢は、あなたを所有者ではなく受益者として扱います。すべてを一括で受け取ることもできますが、より戦略的には、資産を相続IRAに移転することができ、72歳になったときに最小分配が必要になります。(は、SECURE 2.0の下で最近70½から増加しました。
Roth IRAと配偶者の相続
ロスIRAを相続することには明確な利点があります。生存配偶者として、アカウントが少なくとも5年間存在していた場合、10%の早期引き出しに通常適用されるペナルティなしで、税金なしで任意の金額を引き出すことができます。従来のアカウントとは異なり、ロスIRAには必要最小分配がなく、無期限の成長を可能にします。
多くの配偶者は、相続したロス資産を自分のロスIRAに移し、自己および将来の相続人のために長期的な富の蓄積を可能にします。
配偶者以外の受益者: 子供およびその他
子供、遠い親戚、または無関係な人としてIRAを相続した場合、選択肢は限られます。アカウントを自分の名前に再名義変更することはできません。この特権は配偶者にのみ属します。その代わりに、移転された資産を保持するために相続IRAを設立します。
撤退の決定
あなたは重要な選択に直面しています：すべてを即座に引き出すか、時間をかけて分配を行うかです。従来のIRAから一括で引き出すことは、全額に対して所得税を支払うことを意味します。ロスの分配は)アカウントの存在が5年を経過した後(、完全に課税を逃れますが、数十年にわたる複利成長を失います。
SECURE法によって導入された10年ルールは、非配偶者受取人が所有者の死亡から10周年までにアカウントを完全に空にすることを要求します。これは以前、受取人がIRSの寿命期待表を使用して生涯にわたって分配を広げることを許可していた「ストレッチIRA」戦略に取って代わりました。未成年の子供、障害者、慢性疾患のある人々には例外があります。
部分的な引き出しと成長
即時のニーズが完全な清算を求めない場合、相続IRAに残っている資金を保持しながら選択的に引き出すことができます。このアプローチは、手を付けていない残高に対する税金の繰延成長を維持し、最大の税効率と最大の現在の収入との中間的な道を提供します。
知っておくべき税金の影響
伝統的IRAの相続は、分配に対して通常の所得税を引き起こします。早く引き出すほど、早く税金を支払うことになります。ロスの引き出し)が5年ルールを満たしていると仮定(、税金がかからず、より有利なシナリオとなります。
非配偶者受取人の10年期限は、毎年均等に分配しなければならないという意味ではありません。9年間は何も引き出さず、10年目にすべてを引き出すことができます。しかし、この集中は最終年の税負担を増大させます。個人の税率に関する戦略的計画が不可欠になります。
決定に時間をかける
ファイナンシャルアドバイザーは、遺族が自分の状況、時間軸、税務状況に対して相続したアカウントを評価するのを定期的に手助けします。これらのルールの複雑さが、あなたを急いだ選択に追い込むべきではありません。ロスIRAまたは従来のアカウントを相続する際には、選択肢の全範囲を理解することで、長期的な財政的安全のために最適な決定を下すことができます。
行動を起こす前に、受益者の地位とアカウントの種類に特有のすべての関連ルールを確認してください。政府の枠組みは、あなたの利益とこれらのアカウントが果たす退職貯蓄の目的の両方を保護するために存在しています。