Принятие Объединенными Арабскими Эмиратами системы отчетности по криптоактивам: экспертные мнения доктора Макса Бернта из Taxbit

Министерство финансов ОАЭ сделало решительный шаг, подписав MCAA в рамках (CARF) по отчетности криптоактивов, создавая условия для большей налоговой прозрачности в секторе цифровых активов. Это решение согласует страну с ведущими мировыми экономиками и посылает мощное сообщение доверия и надежности регуляторам и инвесторам по всему миру.

Чтобы разобраться в последствиях CARF и том, что это означает для криптоиндустрии ОАЭ, Crypto Breaking News провели письменное интервью с д-ром Максом Бернтом, глобальным руководителем по регуляторным вопросам и европейским управляющим директором в Taxbit. Ниже он объясняет структуру, её влияние на криптофирмы и почему проактивное соблюдение правил может стать решающим фактором для бизнеса.

Интервью с доктором Максом Бернтом

1. Можете ли вы кратко объяснить, что такое Крипто-Актив Отчетная Основa (CARF) и почему решение ОАЭ подписать MCAA является таким значительным шагом?

Др. Бернт: Крипто-Актив Рапортинг Фреймворк (CARF) является новым глобальным стандартом ОЭСР для налоговой прозрачности в сфере цифровых активов. Подобно режимам CRS и FATCA для банков, CARF требует от поставщиков услуг крипто-активов — бирж, брокеров, кастодианов, операторов крипто-АТМ и т.д. — идентифицировать своих клиентов, собирать налогово значимую информацию, отслеживать данные о транзакциях и предоставлять эту информацию налоговым органам для международного обмена.

Но CARF идет еще дальше: он проливает свет на область, которая до сих пор в значительной степени была черным ящиком для регуляторов — внутренние книги учета крипто-посредников. Требуя отчетности не только по ончейн-транзакциям, но и по этим оффчейн-движениям, CARF создает беспрецедентный уровень прозрачности в крипто-активности. Это революционный способ сбора информации, с применением, которое выходит далеко за рамки налогового администрирования — особенно в расследованиях финансовых преступлений. Это различие критично: согласно правилам AML, власти должны активно запрашивать информацию у игроков частного сектора, в то время как в налоговых режимах, таких как CARF, обязательство по отчетности лежит целиком на самих поставщиках услуг.

Поскольку CARF является лишь международным стандартом, странам необходимо внедрить его в национальное законодательство. На данный момент 69 юрисдикций официально обязались сделать это, и это число продолжает расти.

Решение ОАЭ подписать Многостороннее соглашение о компетентных органах (MCAA) по CARF является ключевым шагом. Это твердо ставит ОАЭ рядом с ведущими глобальными экономиками в принятии передовых правил прозрачности крипто, посылает сильный сигнал доверия международным регуляторам и институциональным инвесторам и демонстрирует, что ОАЭ намерены быть соответствующим, надежным центром для цифровых активов. Это согласование поможет привлечь глобальный капитал и укрепить статус ОАЭ как ориентированного на будущее финансового центра.

2. Каковы основные обязательства по CARF в ОАЭ, и какие компании будут наиболее затронуты?

Доктор Бернт: Рамки отчетности по криптоактивам (CARF) в ОАЭ применяются к "Поставщикам услуг отчетности по криптоактивам" (RCASPs), которые являются предприятиями, предлагающими платформы для транзакций клиентов с криптоактивами. Ключевые обязательства в рамках CARF включают должную осмотрительность, требуя от RCASPs идентифицировать клиентов и собирать действительные налоговые самосертификаты, такие как налоговое резидентство и идентификационные номера; и да, для этой цели RCASP также необходимо проверить, правильна ли предоставленная налоговая информация.

Кроме того, RCASPs должны начать отслеживать все соответствующие транзакции клиентов и в конце каждого года предоставлять XML-отчеты местным властям, детализирующие эти транзакции клиентов и информацию об аккаунте для оценки и международного обмена. Они также несут ответственность за установление надежного управления и контроля для мониторинга изменений в обстоятельствах клиентов, поддержания точных записей и осуществления проверок разумности. Влияние CARF будет наиболее ощутимо для централизованных бирж, брокеров, OTC-десков и крипто-АТМ; по сути, любой платформы, которая облегчает транзакции клиентов в больших объемах.

Помимо бизнеса, CARF также окажет значительное влияние на розничный сектор благодаря значительно более высокому уровню прозрачности. Например, возьмем отдельное лицо, идентифицированное как немецкий налогоплательщик по RCASP, который они используют в ОАЭ. Поток информации будет выглядеть следующим образом:

RCASP собирает информацию о клиенте.

RCASP сообщает эти данные налоговым органам ОАЭ.

Налоговая служба ОАЭ делится этой информацией с немецкой налоговой администрацией.

Это создает совершенно новый уровень трансграничной видимости, который просто не существовал ранее — фундаментальный сдвиг в том, как международно будет отслеживаться криптоактивность отдельных налогоплательщиков.

3. Какие виды транзакций будут считаться подлежащими отчетности, и какие данные должны собирать компании?

Д-р Бернт: Отчетная деятельность намеренно очень широка и обычно включает обмены криптовалюты на фиатные деньги, свопы криптовалюты на криптовалюту, переводы на и из самообслуживаемых кошельков, осуществляемые провайдером, таким как некостодиальный обмен, и высокоценные розничные платежи за товары/услуги в криптовалюте, где провайдер облегчает транзакцию.

Данные, которые будут собираться этими компаниями, обычно будут включать: идентификацию клиента ( их имя, адрес, дату рождения, юрисдикцию ( s ) налогового резидентства, TIN ), идентификаторы счетов, типы активов, даты и время транзакций, количество транзакций, справедливую рыночную стоимость или вознаграждение и детали контрагента, где это уместно.

4. Как CARF взаимодействует с DeFi, самосохранением, стекингом и обернутыми токенами?

Доктор Бернт: CARF в первую очередь откалиброван на промежуточную активность. Когда не участвует идентифицируемый поставщик услуг — например, в чисто само-хранимом DeFi — обычные триггеры отчетности не применимы. Тем не менее, шлюзы, такие как фиатные входы/выходы, централизованные провайдеры стекинга и брокеры остаются в полном объеме и часто захватывают налогово-значимые границы активности DeFi.

Для стекинга, предлагаемого провайдером, как основная сумма, так и связанные потоки вознаграждений попадают под действие CARF. В то же время, для обернутых токенов отчетность следует экономической сущности. Провайдеры должны обеспечить прослеживаемость от обертки к основной позиции, чтобы избежать пробелов.

Что касается институционального хранения, CARF заявляет, что чистое хранение не входит в область применения. Если единственной ролью кастодиана является хранение крипто-активов клиентов — например, хранение приватных ключей или монет/токенов — и он не осуществляет сделки или не выступает посредником, то он не считается поставщиком услуг по отчетности о крипто-активах. Обязанности CARF возникают только в том случае, если хранение сочетается с посредничеством в сделках, например, при работе в качестве обменника, брокера или провайдера стекинга.

CRS 2.0 рассматривает хранение по-другому. В соответствии с рекомендациями ОЭСР, хранение производных крипто-активов, таких как фьючерсы, форварды или опционы, подлежит отчетности как Хранительский счет. В отличие от этого, обычное спотовое хранение монет или токенов прямо исключено из CRS 2.0 и, если это уместно, попадает вместо этого под CARF.

Итак, подводя итог: чистое хранение спотовых активов находится за пределами как CARF, так и CRS 2.0. Хранение, которое сочетается с посредничеством в транзакциях, включает CARF в игру. Хранение деривативов однозначно попадает в сферу действия CRS 2.0. Эти различия критически важны для поставщиков, которые занимаются как спотовым, так и деривативным хранением, так как их обязательства по отчетности различаются в зависимости от типа активов, которые они хранят, и услуг, которые они предоставляют.

5. С какими практическими проблемами столкнутся крипто-компании ОАЭ при внедрении CARF?

Д-р Бернт: Хотя CARF устанавливает четкий глобальный стандарт, его практическая реализация представляет собой значительные проблемы для компаний в ОАЭ. К этим проблемам относятся проектирование данных и масштаб, требующие построения и проверки отчетных потоков, способных обрабатывать огромные объемы детализированных транзакционных данных. Кроме того, взаимодействие с клиентами создает трудности в сборе самосертификаций от существующих пользователей в сжатые сроки, что требует замораживающей логики для неотвечающих клиентов и постоянного мониторинга изменений в обстоятельствах клиентов.

Дополнительные сложности возникают из-за охвата продуктов и интерпретации, поскольку компаниям необходимо обеспечить согласованное отношение к отчетности для сложных продуктов и услуг, предлагаемых на различных платформах и в разных местах. Глобальная координация также является ключевой проблемой, требующей согласования подходов между группами компаний и юрисдикциями партнеров, каждая из которых имеет свои собственные смешанные сроки принятия и специфические нюансы.

В конечном итоге, проблема для компаний ОАЭ выходит за рамки простого соблюдения формальностей и требует эффективного масштабного выполнения. Это включает в себя бесшовную интеграцию данных, процессов и управления таким образом, чтобы это было устойчиво как к требованиям регуляторов, так и к операционным условиям, а также создание надежных контролей и возможности аудита, включая сильное управление, аудиторские следы и доказательства проверок «разумности», чтобы выдержать регуляторный контроль.

6. Считаете ли вы, что CARF усиливает или уменьшает привлекательность ОАЭ как крипто-центра?

Доктор Бернт: Некоторые могут считать CARF отклонением от изначальной идеи крипто о децентрализации. Но на практике это в основном положительно, если рассматривать через призму институционального участия и массового принятия.

Соблюдение норм неизбежно влечет за собой краткосрочные затраты, однако оно предоставляет то, чего рынку давно не хватало: регуляторную ясность. А ясность именно то, что необходимо глобальным банкам, управляющим активами и институциональным партнерам, прежде чем они смогут вложить капитал, углубить банковские связи и построить долгосрочные стратегии.

Юрисдикции, которые надежно внедрят CARF, будут в наилучшем положении для привлечения этих институциональных потоков, укрепления доверия и поддержки устойчивого роста рынка. Для ОАЭ это не о ограничениях — это о возможностях. Подчеркивая надежность и глобальное соответствие, ОАЭ укрепляет свои международные позиции и усиливает свою роль как доверенного центра для цифровых активов.

7. Какие возможности существуют для компаний, которые активно соблюдают требования?

Др. Бернт: Для компаний, которые опережают CARF, преимущества значительны. Сильные рамки соблюдения норм делают больше, чем просто отмечают выполнение регуляторных требований; они ускоряют процесс подключения с банками и управляющими активами, которые все чаще требуют этих мер безопасности перед началом взаимодействия. В то же время, контролирующие органы положительно реагируют на проактивное соблюдение норм, что часто приводит к более гладким процессам лицензирования и более быстрым одобрениям.

Но настоящим отличительным признаком является доверие клиентов. В сегодняшнем рынке прозрачность и надежная защита данных не являются дополнительными требованиями; они представляют собой конкурентные преимущества как для розничных пользователей, так и для институциональных клиентов. Компании, которые рано принимают эти стандарты, не просто соответствуют ожиданиям; они позиционируют себя как надежные контрагенты. По мере того как рынок созревает, это доверие становится решающим преимуществом, позволяя ранним последователям двигаться быстрее, легче заключать партнерства и укреплять лидерство в быстро институционализирующейся отрасли.

8. Что должны сделать крипто-компании ОАЭ сейчас, чтобы подготовиться, и к какому сроку?

Доктор Бернт: Первый отчетный цикл по CARF и CRS 2.0 не будет ждать; компаниям в ОАЭ необходимо начать подготовку немедленно. И подготовка здесь не так проста, как переработка существующих процессов CRS или AML/KYC. CARF вводит новый уровень сложности; само-сертификации варьируются в зависимости от профиля пользователя, являются высокотехническими, и ошибки могут привести к серьезным штрафам. Кроме того, CARF основан на транзакциях, а не на счетах, как CRS. Это означает, что компании не могут просто модернизировать старые системы; им нужна специально созданная инфраструктура.

Дорожная карта довольно ясна. Она начинается с оценки разрывов, reviewing политику, данные и системы в соответствии с требованиями CARF и CRS 2.0. После этого компаниям необходимо создать каналы данных для сбора информации о регистрации, обработки самоосвидетельствований клиентов и предоставления отчетов на уровне транзакций в предписанном XML-схеме. Ранний контакт с существующими пользователями имеет решающее значение для избежания последующих узких мест, и компаниям также необходимо принять стратегическое решение: строить отчетные системы самостоятельно или сотрудничать со специализированными платформами. Какой бы путь они ни выбрали, раннее тестирование систем имеет ключевое значение для проверки объемов отчетности, крайних случаев и точности. Сильное управление также не может быть упущено; мониторинг изменений клиентов, проведение проверок разумности и ведение аудиторских следов являются критически важными.

Ставки высоки. В рамках существующего режима CRS штрафы в ОАЭ варьируются от 20,000 AED за неточные самосертификации до 250,000 AED за преднамеренные нарушения, с возможной приостановкой лицензии за серьезные нарушения. Ожидается, что принуждение в рамках CARF будет столь же строгим.

В Taxbit мы разработали инфраструктуру отчетности, специально предназначенную для режимов на уровне транзакций, таких как CARF. Наша платформа позволяет компаниям обрабатывать сложные самоаттестации, бесшовно обрабатывать масштабные отчеты и оставаться в соответствии с требованиями, снижая при этом риски. Это не только ускоряет готовность институциональных клиентов, но и обеспечивает уверенность компаний при переходе в первый отчетный цикл.

Заключение

Принятие CARF ОАЭ знаменует собой поворотный момент в регулировании цифровых активов в регионе. Как подчеркивает доктор Бернт, соблюдение норм не будет простым, но вознаграждения для первых игроков могут быть значительными. Принимая прозрачность, крипто-компании, базирующиеся в ОАЭ, могут занять позицию глобальных лидеров, привлечь институциональный капитал и укрепить репутацию страны как одного из самых перспективных крипто-центров мира.

Эта статья была изначально опубликована как Принятие ОАЭ Рамки Отчетности по Цифровым Активам: Экспертные Мнения Доктора Мака Бернта из Taxbit о Крипто Последних Новостях – ваш надежный источник новостей о крипто, новостей о Биткойн и обновлений блокчейна.