BAE'nin Kripto Varlık Raporlama Çerçevesini Benimsemesi: Taxbit'ten Dr. Max Bernt'in Uzman Görüşleri

BAE Maliye Bakanlığı, Kripto Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF) kapsamında MCAA'yı imzalayarak dijital varlık sektöründe daha büyük vergi şeffaflığını sağlamak için kararlı bir adım atmıştır. Bu karar, ülkeyi lider küresel ekonomilerle uyumlu hale getiriyor ve dünya genelindeki düzenleyicilere ve yatırımcılara güven ve itibar mesajı gönderiyor.

CARF'ın etkilerini ve BAE'nin kripto endüstrisi için ne anlama geldiğini anlamak için, Crypto Breaking News Dr. Max Bernt ile yazılı bir röportaj gerçekleştirdi. Dr. Bernt, aşağıda çerçeveyi, kripto firmaları üzerindeki etkisini ve neden proaktif uyumun işletmeler için bir oyun değiştirici olabileceğini açıklıyor.

Dr. Max Bernt ile Röportaj

1. Kripto-Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF) nedir ve BAE'nin MCAA'yı imzalama kararının bu kadar önemli bir adım olmasının nedeni nedir?

Dr. Bernt: Kripto-Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF), OECD’nin dijital varlık alanında vergi şeffaflığı için yeni küresel standartıdır. Bankalar için CRS ve FATCA rejimlerine benzer şekilde, CARF kripto-varlık hizmet sağlayıcılarının—borsa, aracılar, saklayıcılar, kripto-ATM operatörleri ve benzerlerinin—müşterilerini tanımlamalarını, vergiyle ilgili bilgileri toplamalarını, işlem verilerini takip etmelerini ve bu bilgileri uluslararası değişim için vergi otoritelerine rapor etmelerini gerektirir.

Ancak CARF bir adım daha ileri gidiyor: Şimdiye kadar düzenleyiciler için büyük ölçüde bir kara kutu olan bir alana ışık tutuyor - kripto aracılarının iç defterleri. Sadece on-chain işlemlerinin değil, aynı zamanda bu off-chain hareketlerin de raporlanmasını zorunlu kılarak, CARF kripto faaliyetleri üzerinde eşi benzeri görülmemiş bir şeffaflık seviyesi yaratıyor. Bilgi toplama biçiminde devrim niteliğinde bir yöntem olarak işaretleniyor ve uygulamaları vergi idaresinin çok ötesine geçiyor - özellikle finansal suç soruşturmalarında. Ayrım kritiktir: AML kuralları altında, yetkililer özel sektör aktörlerinden bilgi talep etmelidir, oysa CARF gibi vergi rejimleri altında, raporlama yükümlülüğü doğrudan hizmet sağlayıcılarının kendisine aittir.

Çünkü CARF kendisi sadece uluslararası bir standarttır, ülkelerin bunu ulusal hukuka aktarması gerekmektedir. Şu ana kadar, 69 yargı alanı bunu yapma taahhüdünde bulunmuştur ve bu sayı artmaya devam etmektedir.

BAE’nin CARF üzerinde Çok Taraflı Yetkili Otorite Anlaşması (MCAA) imzalama kararı, önemli bir adım. Bu, BAE’yi lider küresel ekonomilerle birlikte, son teknoloji kripto şeffaflık kurallarını benimseme konusunda sağlam bir konuma yerleştiriyor, uluslararası düzenleyicilere ve kurumsal yatırımcılara güçlü bir güvenilirlik sinyali gönderiyor ve BAE’nin dijital varlıklar için uyumlu, güvenilir bir merkez olma niyetini gösteriyor. Bu uyum, küresel sermayenin çekilmesine yardımcı olacak ve BAE’nin ileri görüşlü bir finans merkezi olarak konumunu pekiştirecektir.

2. BAE'deki CARF kapsamındaki ana yükümlülükler nelerdir ve hangi işletmeler en çok etkilenecektir?

Dr. Bernt: Kripto-Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF), BAE'de "Raporlama Kripto-Varlık Hizmet Sağlayıcıları" (RCASPs) için geçerlidir; bu, müşteri kripto-varlık işlemleri için platformlar sunan işletmelerdir. CARF kapsamındaki ana yükümlülükler arasında, RCASP'lerin müşterileri tanımlaması ve geçerli vergi öz-bilgilerini toplaması için gerekli olan ihtiyatlılık bulunmaktadır; bu, vergi ikametgahı ve kimlik numaraları gibi belgeleri içerir; evet, bu amaçla, RCASP sağlanan vergi bilgilerinin doğruluğunu da doğrulamalıdır.

Ayrıca, RCASP'lerin tüm ilgili müşteri işlemlerini izlemeye başlaması ve her yılın sonunda, bu müşteri işlemleri ve hesap bilgileri hakkında yerel otoritelere değerlendirme ve uluslararası değişim için XML raporları sunması gerekmektedir. Müşteri durumlarındaki değişiklikleri izlemek, doğru kayıtlar tutmak ve makul kontrol mekanizmaları uygulamak için sağlam yönetişim ve kontroller oluşturma sorumluluğu da onlara aittir. CARF'ın etkisi en doğrudan merkezi borsa, aracılar, OTC masaları ve kripto-ATM'ler tarafından hissedilecektir; esasen, ölçekli müşteri işlemlerini kolaylaştıran herhangi bir platform.

İşletmelerin ötesinde, CARF, perakende alanında çok daha yüksek düzeyde şeffaflık sağlayarak önemli bir etki yaratacaktır. Örneğin, BAE'de kullandığı RCASP tarafından Alman vergi mükellefi olarak tanımlanan bir bireyi ele alalım. Bilgi akışı şöyle görünecektir:

RCASP, müşterinin bilgilerini toplar.

RCASP bu verileri BAE vergi otoritesine rapor eder.

BAE vergi otoritesi bunu Alman vergi idaresi ile paylaşır.

Bu, bireysel mükelleflerin kripto faaliyetlerinin uluslararası alanda nasıl izleneceğinde tamamen yeni bir sınır ötesi görünürlük düzeyi yaratır — bu daha önce mevcut olmayan temel bir değişimdir.

3. Hangi tür işlemler raporlanabilir olarak değerlendirilecek ve şirketlerin hangi verileri toplaması gerekecek?

Dr. Bernt: Raporlanabilir faaliyet, kasıtlı olarak çok geniştir ve genellikle kripto para ile fiat para değişimleri, kripto para ile kripto para takasları, bir sağlayıcı tarafından kolaylaştırılan kendi kendine barındırılan cüzdanlara yapılan ve bu cüzdanlardan yapılan transferler ile bir sağlayıcının işlemi kolaylaştırdığı yüksek değerli perakende ödemelerini içerir.

Bu şirketler tarafından toplanacak veri noktaları genellikle şunları içerecektir: müşteri kimliği (, adı, adresi, doğum tarihi, vergi ikamet yeri yargı alanı(, TIN), hesap kimlikleri, varlık türleri, işlemlerin tarih ve saatleri, işlem sayısı, piyasa değeri veya karşılık, ve ilgiliyse karşı taraf detayları.

4. CARF, DeFi, kendi saklama, staking ve wrapped token'larla nasıl etkileşimde bulunur?

Dr. Bernt: CARF esas olarak orta düzeyde aktiviteye kalibre edilmiştir. Tanımlanabilir bir hizmet sağlayıcısının dahil olmadığı durumlarda — örneğin, tamamen kendi kendine saklanan DeFi'de — olağan raporlama tetikleyicileri geçerli değildir. Bununla birlikte, fiat on/off-ramplar, merkezi staking sağlayıcıları ve aracılar gibi geçitler, kapsam dahilinde kalmaya devam etmekte ve genellikle DeFi aktivitesinin vergiyle ilgili kenarlarını yakalamaktadır.

Bir sağlayıcı tarafından sunulan stake için, hem ana para hem de ilişkili ödül akışları CARF kapsamına girer. Bu arada, sarılmış tokenler için raporlama ekonomik içeriğe göre yapılır. Sağlayıcılar, boşluklardan kaçınmak için sarıcıdan temel pozisyona kadar izlenebilirliği sağlamalıdır.

Kurumsal Saklama ile ilgili olarak, CARF, saf saklamanın kapsamda olmadığını belirtmektedir. Eğer bir saklayıcının tek rolü müşterilerin kripto varlıklarını tutmaksa—örneğin özel anahtarların veya coin/token'ların saklanması—ve işlem yapmaya veya aracılık etmeye yardımcı olmuyorsa, o zaman bu bir Raporlama Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcısı olarak kabul edilmez. CARF yükümlülükleri yalnızca saklama, işlem aracılığı ile birleştirildiğinde doğar; örneğin bir borsa, aracı veya stake sağlayıcısı olarak faaliyet gösterildiğinde.

CRS 2.0, saklamayı farklı bir şekilde ele alır. OECD rehberliğine göre, vadeli işlemler, ileriye dönük sözleşmeler veya opsiyonlar gibi türev kripto varlıkların saklaması, Saklama Hesabı olarak raporlanabilir. Buna karşılık, madeni paraların veya token'ların olağan spot saklaması CRS 2.0'dan açıkça hariç tutulmuştur ve eğer ilgiliyse, CARF kapsamına girmektedir.

Özetle: Saf spot saklama, hem CARF hem de CRS 2.0 kapsamının dışındadır. İşlemlerin aracılığı ile birleştirilen saklama, CARF'ı devreye sokar. Türevlerin saklanması ise tamamen CRS 2.0 kapsamındadır. Bu ayırımlar, hem spot hem de türev saklama ile ilgilenen sağlayıcılar için kritik öneme sahiptir, çünkü raporlama yükümlülükleri, sahip oldukları varlıkların türüne ve sağladıkları hizmetlere bağlı olarak farklılık gösterir.

5. AE kripto şirketleri CARF'ı uygularken hangi pratik zorluklarla karşılaşacak?

Dr. Bernt: CARF, net bir küresel standart belirlese de, pratik uygulaması BAE'deki firmalar için önemli zorluklar yaratmaktadır. Bu zorluklar arasında veri mühendisliği ve ölçek yer almakta olup, büyük miktarda ayrıntılı işlem verisini işleyebilen raporlama hatlarının inşası ve doğrulanması gerekmektedir. Ayrıca, mevcut kullanıcılar arasında sıkı zaman dilimlerinde kendi kendine sertifika toplama zorluğu, yanıt vermeyen müşteriler için dondurma mantığı gerektirmekte ve müşteri koşullarındaki değişiklikler için sürekli izleme gerektirmektedir.

Ürün kapsamı ve yorumlamasından kaynaklanan daha fazla karmaşıklık, firmaların farklı platformlar ve mekanlar aracılığıyla sunulan karmaşık ürünler ve hizmetler için tutarlı raporlama uygulamalarını sağlamasını gerektirdiğinden ortaya çıkmaktadır. Küresel koordinasyon da önemli bir endişe kaynağıdır; bu durum grup varlıkları ve ortak yargı bölgeleri arasında, her birinin kendi aşamalı benimseme takvimleri ve spesifik nüansları ile uyum sağlanmasını talep etmektedir.

Sonuç olarak, BAE firmalarının karşılaştığı zorluk, yalnızca kağıt üzerindeki uyumluluğun ötesine geçerek etkili bir şekilde büyük ölçekte uygulamaya geçmektir. Bu, verilerin, süreçlerin ve yönetişimin, hem düzenleyici otoritelerden korunacak şekilde hem de operasyonel olarak sürdürülebilir bir biçimde, sorumlu kontroller ve denetlenebilirlik sağlarken, sağlam yönetişim, denetim izleri ve düzenleyici denetime dayanabilecek "makullük" kontrollerinin kanıtını da içerecek şekilde entegre edilmesini gerektirir.

6. Sizce CARF, BAE'nin kripto merkezi olarak cazibesini güçlendiriyor mu yoksa azaltıyor mu?

Dr. Bernt: Bazıları CARF'ı kriptonun orijinal merkeziyetsizlik ethosundan sapma olarak görebilir. Ancak pratikte, kurumsal katılım ve ana akım benimseme açısından bakıldığında son derece olumlu bir durumdur.

Uyum, kaçınılmaz olarak kısa vadeli maliyetler ekler, ancak piyasanın uzun zamandır eksik olduğu bir şeyi sunar: düzenleyici netlik. Ve netlik, küresel bankaların, varlık yöneticilerinin ve kurumsal ortakların sermaye taahhüdünde bulunmadan, bankacılık ilişkilerini derinleştirmeden ve uzun vadeli stratejiler geliştirmeden önce ihtiyaç duyduğu şeydir.

CARF'yi güvenilir bir şekilde uygulayan yargı alanları, bu kurumsal akışları en iyi şekilde yakalayacak, güveni pekiştirecek ve sürdürülebilir piyasa büyümesini destekleyecektir. BAE için bu, bir kısıtlama değil, bir fırsattır. Güvenilirlik ve küresel uyum sinyali vererek, BAE uluslararası konumunu güçlendirir ve dijital varlıklar için güvenilir bir merkez olarak pozisyonunu pekiştirir.

7. Proaktif olarak uyum sağlayan firmalar için hangi fırsatlar mevcuttur?

Dr. Bernt: CARF'ın önünde giden firmalar için avantajlar önemli. Güçlü uyum çerçeveleri yalnızca düzenleyici gereklilikleri yerine getirmekle kalmaz; aynı zamanda, giderek bu güvenlik önlemlerini talep eden bankalar ve varlık yöneticileri ile onboarding süreçlerini hızlandırır. Aynı zamanda, denetleyiciler proaktif uyuma olumlu tepki verir, bu da genellikle daha sorunsuz lisanslama süreçlerine ve daha hızlı onaylara dönüşür.

Ama gerçek ayrıştırıcı, müşteri güvenindedir. Bugünün pazarında, şeffaflık ve güçlü veri koruma seçenek değil; hem perakende kullanıcılar hem de kurumsal müşteriler için rekabet avantajlarıdır. Bu standartları erken benimseyen firmalar, sadece beklentileri karşılamakla kalmaz; kendilerini güvenilir karşı taraflar olarak konumlandırırlar. Pazar olgunlaştıkça, bu güven belirleyici bir avantaj haline gelir ve erken benimseyenlerin daha hızlı hareket etmesine, ortaklıkları daha kolay kazanmasına ve hızla kurumsallaşan bir sektörde liderliği pekiştirmesine olanak tanır.

8. BAE kripto firmaları şimdi ne yapmalı ve ne zamana kadar hazırlık yapmalı?

Dr. Bernt: CARF ve CRS 2.0 kapsamındaki ilk raporlama döngüsü beklemeyecek; BAE'deki firmaların hemen hazırlıklara başlaması gerekiyor. Ve burada hazırlık, mevcut CRS veya AML/KYC süreçlerini yeniden kullanmaktan daha basit değil. CARF, karmaşık bir yeni katman getiriyor; kendine özgü sertifikalar kullanıcı profilinde farklılık gösteriyor, oldukça teknik ve hatalar ciddi cezalara yol açabiliyor. Üstüne, CARF işlem bazlı, CRS gibi hesap bazlı değil. Bu da demek oluyor ki firmalar eski sistemleri basitçe güncelleyemez; özel olarak tasarlanmış bir altyapıya ihtiyaçları var.

Yol haritası oldukça net. CARF ve CRS 2.0 gerekliliklerine karşı politikaların, verilerin ve sistemlerin gözden geçirilmesi ile bir boşluk değerlendirmesi ile başlar. Buradan itibaren, firmaların onboarding detaylarını yakalamak, müşteri kendilikten doğrulamalarını işlemek ve belirlenen XML şemasında işlem düzeyinde raporlar sunmak için veri boru hatları inşa etmesi gerekiyor. Mevcut kullanıcılarla erken iletişim kurmak son dakikada tıkanmaları önlemek için esastır ve firmalar ayrıca stratejik bir karar vermelidir: raporlama motorlarını dahili olarak mı inşa edecekler yoksa uzman platformlarla mı ortaklık yapacaklar. Hangi yolu seçerlerse seçsinler, sistemleri erken aşamada denemek raporlama hacimlerini, kenar durumları ve doğruluğu test etmek için önemlidir. Güçlü yönetişim de göz ardı edilmemelidir; müşteri değişikliklerini izlemek, makuliyet kontrolleri yapmak ve denetim izlerini tutmak hepsi kritik öneme sahiptir.

Riskler yüksek. Mevcut CRS rejimi altında, BAE'deki ceza miktarları yanlış kendini sertifikalandırmalar için 20,000 AED'den, kasıtlı ihlaller için ise 250,000 AED'ye kadar çıkmakta olup, ciddi ihlallerde lisans askıya alma potansiyeli bulunmaktadır. CARF kapsamındaki uygulamaların da aynı şekilde katı olması beklenmektedir.

Taxbit'te, CARF gibi işlem düzeyindeki rejimlere özel olarak tasarlanmış bir raporlama altyapısı geliştirdik. Platformumuz, firmaların karmaşık kendi kendine sertifikaları yönetmelerine, büyük ölçekli raporlamayı sorunsuz bir şekilde işlemelerine ve riskleri azaltırken uyumlu kalmalarına olanak tanır. Bu, sadece kurumsal hazırlığı hızlandırmakla kalmaz, aynı zamanda firmaların ilk raporlama döngüsüne güvenle geçmelerini de sağlar.

Sonuç

BAE'nin CARF'yi benimsemesi, bölgedeki dijital varlık düzenlemesi için bir dönüm noktasını işaret ediyor. Dr. Bernt'in vurguladığı gibi, uyum sağlamak basit olmayacak, ancak erken hareket edenler için ödüller önemli olabilir. Şeffaflığı benimseyerek, BAE merkezli kripto firmaları kendilerini küresel liderler olarak konumlandırabilir, kurumsal sermaye çekebilir ve ülkenin dünyanın en ileri görüşlü kripto merkezlerinden biri olarak itibarını pekiştirebilir.

Bu makale, UAE’nin Kripto-Varlık Raporlama Çerçevesi’ni Benimsemesi: Taxbit'in Dr. Max Bernt'inden Kripto Kırılma Haberleri Üzerine Uzman Görüşleri olarak yayımlandı – kripto haberleri, Bitcoin haberleri ve blockchain güncellemeleri için güvenilir kaynağınız.