Навігація Криптовалюта оподаткування в Індії: Всеосяжний посібник на 2025 рік

Оскільки ми наближаємося до кінця 2025 року, розуміння тонкощів оподаткування криптовалют в Індії стало більш важливим, ніж будь-коли, для інвесторів. Цей посібник має на меті пролити світло на чинні податкові норми, що стосуються цифрових активів, пропонуючи чіткий і детальний огляд того, як оподатковуються криптовалютні транзакції в різних сценаріях, включаючи торговельну діяльність.

Основні моменти, які слід запам'ятати

Прибутки від криптовалюти в Індії підлягають фіксованій ставці податку в 30%, плюс додатковий 4% збір. Це оподаткування поширюється на широкий спектр діяльності, пов'язаної з криптовалютою, від торгівлі та видобутку до використання цифрових активів для покупки товарів і послуг.

Податок, що утримується в джерелі (TDS) у розмірі 1% застосовується до певних крипто-транзакцій, захід, який діє з середини 2022 року. Порогове значення TDS становить ₹50,000 для більшості фізичних осіб за фінансовий рік, тоді як у специфічних випадках порогове значення становить ₹10,000.

При розрахунку податків на криптоторгівлю акцент робиться на прибутках - різниці між ціною продажу та вартістю придбання цифрового активу. Інвестори можуть вибирати між різними методами розрахунку, такими як Рік на дату (YTD) або поверненням на основі транзакцій, залежно від їхньої інвестиційної стратегії.

Важливо відзначити, що відповідно до Розділу 115BBH, збитки від криптовалютних транзакцій не можуть бути компенсовані за рахунок інших доходів або перенесені на наступні роки. Це підкреслює необхідність ретельного планування інвестицій та всебічної оцінки ризиків.

Компанії зобов'язані розкривати свої криптовалютні транзакції та активи у своїх фінансових звітах. Усі особи та організації, які отримують дохід від криптовалют, повинні точно звітувати та сплачувати податки з цих доходів, підкреслюючи важливість дотримання податкових норм Індії.

Розрахунок вашої податкової відповідальності з криптовалюти

Податкова ставка 30% застосовується однаково до різних крипто-активностей, включаючи торгівлю, видобуток, утримання та продаж, обміни криптовалюти на криптовалюту, однорангові транзакції, використання криптовалюти для товарів та послуг, аірдропи та доходи від стекингу.

Щоб розрахувати свою податкову зобов'язання, вам потрібно визначити свої прибутки, які розраховуються шляхом вирахування ціни покупки з ціни продажу вашого цифрового активу.

Наприклад, якщо ви придбаєте цифровий актив за ₹60,000, а потім продаєте його за ₹80,000, ваша оподатковувана вигода становитиме ₹20,000. Ця вигода буде обкладатися податком за ставкою 30%, з додатковим 1% TDS, якщо це застосовується.

Важливо пам'ятати, що збитки, понесені в крипто-транзакціях, не можуть бути використані для компенсації прибутків або перенесені на майбутні податкові роки.

Підходи до обчислення криптооподаткування

Інвестори мають можливість обирати між різними методами розрахунку, залежно від своєї торгової стратегії та вподобань. Два основних методи це:

1. З початку року (YTD) Метод
2. Підхід по кожній транзакції

Кожен метод має свої переваги, і вибір залежить від торгових патернів та практик ведення обліку індивіда.

Важливі аспекти подачі податкової декларації

Коли ви готуєтеся подавати свої податки на криптовалюту в Індії, необхідно врахувати кілька факторів:

Вплив транзакційних витрат на прибутковість

Важливо враховувати додаткові витрати, такі як комісії за транзакції та вплив коливань валютного курсу при розрахунку ваших прибутків і збитків у криптовалюті. Рекомендується регулярно моніторити ефективність вашого портфеля, особливо після значних транзакцій або під час волатильності на ринку.

Обмеження на відрахування збитків

Розділ 115BBH передбачає, що збитки від інвестицій у криптовалюту не можуть бути використані для компенсації будь-якого іншого доходу, включаючи прибутки від інших криптотр transactions. Це обмеження перешкоджає інвесторам використовувати збитки в одному році для зменшення їх оподатковуваного доходу в наступних роках.

Вимоги щодо розкриття інформації для бізнесу

З квітня 2021 року компанії зобов'язані розкривати свої прибутки, збитки та активи в криптовалюті у своїх фінансових звітах. Хоча цей мандат стосується безпосередньо компаній, він відображає підхід уряду до підвищення прозорості в транзакціях з криптовалютою.

Податкові зобов'язання для фізичних інвесторів

Хоча вимога щодо розкриття інформації в першу чергу стосується компаній, всі фізичні особи та організації, які отримують доходи від криптовалют, повинні звітувати та сплачувати податки з цих доходів. Податкова ставка 30%, разом з відповідними нарахуваннями та зборами, застосовується до всіх криптоздобутків відповідно до Розділу 115BBH.

ТДС на криптовалютні транзакції

1% TDS на крипто-транзакції діє з липня 2022 року. Це стосується різних сценаріїв, з певними винятками та звільненнями.

У підсумку: Оподаткування криптовалютної торгівлі в Індії

Щоб розрахувати вашу податкову зобов'язання: Прибуток = Ціна продажу - Собівартість (включаючи збори)

Плоска ставка податку в 30% застосовується до всіх прибутків від торгівлі, а також 1% утримання податку у джерела та 4% збору на суму податку.

Оскільки ми наближаємося до кінця 2025 року, ознайомлення з цими податковими регуляціями та звернення за професійною консультацією, коли це необхідно, допоможе забезпечити дотримання вимог та ефективне фінансове планування в умовах змінюваного ландшафту інвестицій у криптовалюту в Індії.