Підхід Сінгапуру до оподаткування криптовалют: що потрібно знати у 2025 році

Сінгапур встановив відносно чітку податкову основу для криптовалютної діяльності, при цьому Відділ внутрішніх доходів Сінгапуру (IRAS) надає конкретні рекомендації щодо оподаткування різних типів криптовалютних транзакцій. На відміну від багатьох юрисдикцій, підхід міста-держави відрізняє приріст капіталу від бізнесової діяльності — нюанс, який суттєво впливає на ваші податкові зобов’язання.

Чому знання про податки на криптовалюту важливі для інвесторів у Сінгапурі

Для тих, хто тримає або торгує криптовалютами у Сінгапурі, розуміння місцевого податкового ландшафту вже не є опцією. Правильне розуміння допомагає залишатися у межах законодавства та приймати більш обґрунтовані фінансові рішення. Неправильна класифікація вашої діяльності — наприклад, вважаючи торгівлю доходом від капіталу — може призвести до несподіваних податкових зобов’язань або ускладнень під час аудиту. Оскільки IRAS активно оновлює свої рекомендації щодо криптовалют, залишатися в курсі — необхідність для окремих трейдерів і бізнесів.

Немає податку на капітальний приріст, але дохід від торгівлі — інша справа

Ось хороша новина: у Сінгапурі не стягується податок на капітальний приріст, що технічно включає прибутки від продажу криптовалют. Однак — і це важливо — IRAS зосереджує увагу на типі вашої діяльності, а не лише на активі.

Якщо IRAS визначає, що ви торгуєте, а не інвестуєте, ваші прибутки стають оподатковуваним доходом. Уявімо активного учасника, який виконує часті цикли купівлі-продажу на основних біржах. Якщо влада вважає цю модель діяльністю, що має систематичний характер (регулярна частота, системний підхід, намір отримати дохід), — прибутки тепер підлягають оподаткуванню як дохід, а не звільнені від податку як капітальний приріст.

Для пасивних тримачів ситуація інша. Купити Bitcoin за $30,000 і продати за $60,000 у разовій транзакції? Це зазвичай територія капітального приросту — без оподаткування у Сінгапурі.

Відміна ПДВ: перемога для крипто-комерції

До 2021 року оплата товарів криптовалютою активувала податок на товари та послуги (GST). Це змінилося 1 січня 2022 року. Уряд звільнив криптовалюту від GST при використанні як платіжного засобу, сигналізуючи про намір зробити Сінгапур блокчейн-дружнім фінансовим центром. Ця зміна політики означає, що бізнеси, які приймають криптовалютні платежі, більше не стикаються з ускладненнями щодо GST.

Бізнес-користувачі: записуйте все в SGD

Компанії, які приймають криптовалюту за товари або послуги, повинні ставитися до неї так само, як і до будь-якого іншого способу оплати. Основна вимога: конвертувати суму криптовалюти у сінгапурські долари на момент транзакції та фіксувати її як дохід бізнесу.

Такий підхід забезпечує справедливе оподаткування незалежно від способу оплати — чи то готівка SGD, чи криптоеквівалент, — оподатковуваний дохід однаковий. Відповідальність лежить на правильній документації та своєчасному відстеженні курсових конвертацій.

Основи відповідності для активних у криптовалюті

Податкові органи у всьому світі посилюють контроль за криптовалютами, і Сінгапур не є винятком. Проактивна позиція IRAS — регулярне оновлення рекомендацій щодо криптовалют — демонструє бажання уряду створити ясність, а не конфлікт.

Щоб залишатися у межах законодавства:

• Ведіть детальні журнали транзакцій: дати, суми у криптовалюті та SGD, ціль транзакції, контрагенти
• Розрізняйте тип вашої діяльності: ви довгостроковий інвестор, частий трейдер або бізнес-оператор?
• Зберігайте записи конвертації: якщо отримуєте криптовалюту як дохід бізнесу, документуйте її вартість у SGD на момент транзакції
• Стежте за оновленнями рекомендацій: IRAS періодично уточнює позиції щодо нових крипто-продуктів і діяльності

Загальна картина: стратегія Сінгапуру щодо криптовалют

Податкове ставлення Сінгапуру — відсутність податку на капітальний приріст, звільнення від GST на токени, чіткі правила щодо доходів бізнесу — відображає цілеспрямований політичний вибір. Замість заборони або високого оподаткування криптовалют, уряд створює прозоре, передбачуване середовище, яке приваблює легітимний крипто-бізнес і інвесторів, зберігаючи фіскальну справедливість.

Підсумок

Сінгапур не оподатковує капітальний приріст від криптовалют, але частий дохід від торгівлі підлягає оподаткуванню. Звільнення від GST у 2022 році підтримує комерційне використання криптовалют. Чи то довгострокове тримання, активна торгівля або прийом криптовалюти у бізнесі — головне правильне ведення обліку та чітка класифікація діяльності. Оскільки регуляторний ландшафт продовжує змінюватися, відповідність рекомендаціям IRAS — не лише дотримання законів, а й розумна стратегія.