Фінансовий звіт: зрозумійте цифри, що відображають здоров'я вашого бізнесу

ในโลกการลงทุนปัจจุบัน เมื่อตัวเลขและข้อมูลหลากหลายแวมป์เข้ามาทุกวินาที นักลงทุนต้องตัดสินใจว่าจะเชื่อข้อมูลไหน เพราะฉะนั้นการอ่านรายงานการเงินหรือที่เรียกว่า звіти фінансової звітності จึงเป็นทักษะที่ขาดไม่ได้ Звіти фінансової звітності — це числові документи, що відображають загальний стан фінансового здоров’я бізнесу, будь то ціна активів, зобов’язання, прибутки або збитки, або грошові потоки, що входять і виходять. Всі ці дані FACT, які допомагають вам приймати обґрунтовані рішення, а не покладатися лише на чутки або графічний аналіз.

Звіти фінансової звітності — що це за інформація і наскільки вона важлива?

Звіти фінансової звітності (Financial Statement) — це підсумкові числові записи, які організація або компанія готує для відображення фінансової інформації. Ці документи використовуються для аналізу та оцінки фінансового стану, а також ефективності операцій за визначений період. За їх допомогою можна дізнатися про прибутки або збитки, використання грошових коштів, активи та зобов’язання, а також іншу фінансову інформацію, необхідну для прийняття рішень щодо інвестицій, кредитування або управління фінансами.

Крім використання для звітності перед державними органами, такими як Державна служба реєстрації або Податкова служба, Звіти фінансової звітності є важливим інструментом для керівництва у плануванні стратегій, оцінці результатів діяльності та прийнятті бізнес-рішень у майбутньому.

Скільки їх існує? Які компоненти звітів потрібно знати?

Звіти фінансової звітності складаються з 4 основних документів, кожен з яких виконує свою роль:

1. Баланс (Balance Sheet)

Цей документ — це ніби фотографія фінансового стану компанії на певну дату, наприклад, 31 грудня 2022 року. Він показує загальну вартість активів (Assets), зобов’язань (Liabilities) та частки власників (Equity). Порівнюючи активи з зобов’язаннями, ви дізнаєтеся чисту вартість компанії та ефективність управління активами, а також здатність погашати зобов’язання.

( 2. Звіт про прибутки та збитки )Income Statement### Цей документ показує, скільки компанія заробила або зазнала збитків за визначений період, зазвичай за рік, відповідно до облікового циклу. Відображаються всі доходи, витрати, і на основі цього визначається чистий прибуток або збиток. Керівництво може використовувати цю інформацію для аналізу та планування подальших дій. Крім того, звіт про прибутки і збитки допомагає розрахувати податки, що потрібно подати до податкової служби, і дозволяє власникам бізнесу планувати витрати та економити на податках.

( 3. Звіт про грошові потоки )Cash Flow Statement( Цей документ використовується для відображення входу та виходу грошових коштів компанії, їх збільшення або зменшення, з урахуванням діяльності, такої як операційна, інвестиційна, позикова або погашення кредитів. Підготовка звіту про грошові потоки допомагає власникам планувати використання коштів і розуміти ліквідність для ефективного управління. Також він показує зміни у фінансовому стані підприємства, зосереджуючись на грошових коштах та їх еквівалентах.

) 4. Звіт про зміни у власному капіталі ###Changes in Equity( та комплексний звіт про доходи )Comprehensive Income### Звіт про зміни у власному капіталі фіксує та показує результати змін у статутному капіталі, такі як зміни у статутних капіталах, нерозподілений прибуток, нерозподілені збитки, дивіденди. А комплексний звіт про доходи відображає фінансовий вплив змін у ринковій вартості активів за період.

Переваги та обмеження використання фінансових звітів

( Переваги

Оцінка фінансового стану бізнесу: розуміння поточного фінансового стану та визначення необхідної інформації для оцінки здоров’я організації.

Допомога у плануванні та прийнятті рішень: планування бізнес-діяльності та прийняття обґрунтованих рішень щодо інвестицій, розширення або управління фінансами.

Для пошуку джерел фінансування: використання даних для отримання кредитів або залучення інших фінансових ресурсів, а також для презентації кредиторам і фінансовим установам.

Моніторинг ефективності діяльності: отримання загального уявлення про ефективність бізнесу, джерела прибутку, використання активів і зобов’язань.

Визначення стратегій зростання: виявлення можливостей і перешкод для розвитку бізнесу, формування стратегій розширення.

) Обмеження

Складність: фінансові звіти можуть містити багато інформації та бути складними, особливо для великих організацій з різноманітною діяльністю, що вимагає глибоких знань бухгалтерії та фінансів.

Точність даних: деяка інформація може бути неточною через помилки у записах або подальші коригування.

Лише числові показники: не завжди можуть відобразити всі складнощі та взаємозв’язки у бізнесі.

Зміни у законодавстві: можливі оновлення правил і стандартів, що ускладнює порівняння з попередніми періодами.

Як перевірити та читати фінансові звіти?

При читанні звіту фінансової звітності компанії запитайте себе:

• З балансу: яка загальна вартість активів? Яка сума зобов’язань? Яка чиста вартість активів?

• З звіту про прибутки та збитки: скільки компанія заробила або зазнала збитків за минулий рік? Як змінився чистий прибуток порівняно з попереднім роком?

• З звіту про грошові потоки: скільки грошових коштів увійшло? Вийшло? Який залишок?

• Фінансові коефіцієнти: який рівень зобов’язань щодо активів? Який рівень чистого прибутку від доходів? Чи зросли або знизилися доходи порівняно з минулим роком?

• Попереджувальні сигнали: які фінансові ризики можуть вплинути на компанію?

Чому інвестори повинні вивчати фінансову звітність?

Оцінка фінансового стану: розуміння, чи компанія має міцне фінансове становище і наскільки вона здатна погашати зобов’язання.

Прийняття інвестиційних рішень: на основі аналізу звітів можна визначити, чи варто вкладати, враховуючи фінансовий стан, фактори зростання і ризики.

Аналіз ефективності: розуміння здатності генерувати прибуток і управляти ресурсами, наприклад, рівень витрат або EBITDA (Earning Before Interest Tax Depreciation and Amortization).

Управління ризиками: визначення потенційних фінансових факторів, що можуть вплинути у майбутньому, і планування заходів щодо зменшення ризиків.

Оцінка вартості для акціонерів: розуміння прибутковості компанії, темпів зростання і факторів, що впливають на дивіденди.

Де шукати та перевіряти фінансові звіти?

Веб-сайт компанії: компанії, що публікують акції, зазвичай мають розділ “Інвесторам” або “Фінансові звіти” на своєму сайті.

Фінансові платформи: використовувати сайти, такі як Investing.com, Bloomberg, Reuters, Yahoo Finance, Google Finance, які зазвичай мають графіки та таблиці з даними.

Аналізи експертів: читати звіти аналітиків, що аналізують і оцінюють інвестиційний потенціал.

Бази даних фінансових установ: фінансові організації можуть надавати додаткову інформацію.

Підсумок важливості вивчення фінансової звітності

Вивчення та використання звіту фінансової звітності для прийняття рішень є необхідним, оскільки воно допомагає планувати майбутню діяльність і керувати ефективно. Якщо у вас немає бухгалтерської команди, ви можете звернутися до бухгалтерської фірми для ведення, підготовки та перевірки звіту фінансової звітності, щоб переконатися, що дані коректні і їх можна використовувати для прийняття обґрунтованих рішень.