Останнім часом думав про планування спадщини і зрозумів, що багато людей не знають різниці між рахунками POD і TOD — вони звучать схоже, але насправді працюють досить по-різному залежно від активів, які ви тримаєте.

Ось основний розбір. Рахунки, що оплачуються при смерті (POD), спеціально призначені для банківських операцій — вашого заощаджувального рахунку, поточного рахунку, депозитних сертифікатів, рахунків ринкового грошей тощо. Коли ви їх відкриваєте, ви називаєте бенефіціара, і при вашій смерті він автоматично отримує все, що там є, без проходження через спадкову процедуру. Це насправді досить просто. Юридичний термін для цього іноді називається Тоттеновий траст, і концепція можливості передачі при смерті власника — саме те, що робить ці рахунки робочими — кошти перераховуються безпосередньо вашій названій особі.

Рахунки, що передаються при смерті (TOD), роблять майже те саме, але для інвестицій. Ми говоримо про акції, взаємні фонди, ETF — такі активи. Механізм схожий — ви призначаєте бенефіціара, і він успадковує інвестиції, коли вас вже немає, без проходження через спадкову процедуру. Цікаво, що позначки TOD також можна застосовувати до нерухомості (званої передачі при смерті договорів) і транспортних засобів (званих передачі при смерті титулів), хоча правила тут дуже різняться залежно від штату.

Чому це важливо? Спадкова справа — повільна і дорога. Це судовий процес, який підтверджує ваше заповіт і розподіляє активи під наглядом. З POD і TOD ваш бенефіціар отримує гроші або інвестиції набагато швидше. Це і є вся привабливість.

Відкрити такі рахунки досить просто. Ви звертаєтеся до банку або брокера, запитуєте форми для позначки, заповнюєте документи з юридичним ім’ям і номером соціального страхування вашого бенефіціара, подаєте їх і все. Спеціальних витрат тут немає. Більшість установ роблять це як рутину.

Але є кілька нюансів, про які варто знати. Якщо рахунок спільний, бенефіціар нічого не отримує, поки всі співвласники не помруть. Те саме стосується, якщо ви живете у штаті з правилами спільної власності для подружжя. Також, ви не можете призначити резервних бенефіціарів — якщо ваш основний помре раніше за вас, активи можуть потрапити у спадкову процедуру, що зводить нанівець ціль. І, звичайно, бенефіціар може отримати доступ до коштів лише після вашої смерті. Якщо ви станете недієздатним під час життя, вони не зможуть до них дістатися.

Гнучкість досить хороша. Багато типів рахунків працюють з позначками POD, і налаштування справді просте у порівнянні з іншими методами планування спадщини. Це також економічно вигідно, що важливо для тих, хто шукає прості рішення.

Що я б підкреслив — правила щодо рахунків TOD і позначок різняться у різних штатах, іноді дуже суттєво. Перед тим, як щось відкривати, особливо з нерухомістю або транспортом, варто перевірити правила саме вашого штату або порадитися з юристом, який знає спадкове право у вашій області. Це може заощадити вам головний біль у майбутньому.

Якщо ви серйозно налаштовані на планування спадщини, рахунки POD і TOD — це надійні інструменти у вашій стратегії. Вони не є єдиним способом уникнути спадкової процедури, але безумовно одні з найпростіших у впровадженні. Можливо, варто розглянути їх, якщо ви ще цього не зробили.