Hướng dẫn toàn diện về thuế tiền điện tử tại Ấn Độ: Dành cho năm 2025

Khi chúng ta tiến gần đến cuối năm 2025, việc hiểu biết về những phức tạp của việc đánh thuế tiền điện tử ở Ấn Độ trở nên quan trọng hơn bao giờ hết đối với các nhà đầu tư. Hướng dẫn này nhằm làm sáng tỏ các quy định thuế hiện hành liên quan đến tài sản kỹ thuật số, cung cấp một cái nhìn rõ ràng và chi tiết về cách các giao dịch tiền điện tử bị đánh thuế trong các tình huống khác nhau, bao gồm cả hoạt động giao dịch.

Các điểm chính cần nhớ

Lợi nhuận từ tiền điện tử ở Ấn Độ phải chịu mức thuế cố định 30%, cộng thêm 4% phí. Mức thuế này áp dụng cho nhiều hoạt động liên quan đến tiền điện tử, từ giao dịch và khai thác đến việc sử dụng tài sản kỹ thuật số để mua sắm hàng hóa và dịch vụ.

Một loại thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) với tỷ lệ 1% áp dụng cho một số giao dịch tiền điện tử, một biện pháp đã có hiệu lực kể từ giữa năm 2022. Ngưỡng TDS là ₹50,000 cho hầu hết các cá nhân trong một năm tài chính, trong khi một số trường hợp cụ thể có ngưỡng thấp hơn là ₹10,000.

Khi tính thuế cho giao dịch tiền điện tử, trọng tâm là lợi nhuận - sự chênh lệch giữa giá bán và chi phí mua của tài sản kỹ thuật số. Các nhà đầu tư có thể chọn giữa các phương pháp tính toán khác nhau, chẳng hạn như Năm đến Hết (YTD) hoặc lợi nhuận dựa trên giao dịch, tùy thuộc vào chiến lược đầu tư của họ.

Cần lưu ý rằng theo Điều 115BBH, khoản lỗ từ các giao dịch tiền điện tử không thể được bù trừ với các khoản thu nhập khác hoặc chuyển sang năm sau. Điều này nhấn mạnh sự cần thiết của việc lập kế hoạch đầu tư cẩn thận và đánh giá rủi ro kỹ lưỡng.

Các công ty được yêu cầu công bố các giao dịch và tài sản nắm giữ tiền điện tử của họ trong các báo cáo tài chính. Tất cả cá nhân và tổ chức tạo ra thu nhập từ tài sản kỹ thuật số phải báo cáo chính xác và nộp thuế trên những khoản thu nhập này, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ các quy định thuế của Ấn Độ.

Tính Toán Nghĩa Vụ Thuế Tiền Điện Tử Của Bạn

Mức thuế 30% được áp dụng đồng nhất cho nhiều hoạt động liên quan đến crypto, bao gồm giao dịch, khai thác, nắm giữ và bán, trao đổi crypto với crypto, giao dịch ngang hàng, sử dụng crypto để mua hàng hóa và dịch vụ, airdrop và thu nhập từ staking.

Để tính toán nghĩa vụ thuế của bạn, bạn cần xác định lợi nhuận của mình, được tính bằng cách trừ giá thành từ giá bán của tài sản kỹ thuật số của bạn.

Ví dụ, nếu bạn mua một tài sản kỹ thuật số với giá ₹60,000 và sau đó bán nó với giá ₹80,000, khoản lợi nhuận chịu thuế của bạn sẽ là ₹20,000. Khoản lợi nhuận này sẽ chịu thuế suất 30%, cộng thêm 1% TDS nếu có.

Điều quan trọng cần nhớ là những khoản lỗ phát sinh từ giao dịch tiền điện tử không thể được sử dụng để bù đắp cho lợi nhuận hoặc được chuyển sang các năm thuế trong tương lai.

Các phương pháp tính thuế tiền điện tử

Các nhà đầu tư có linh hoạt trong việc lựa chọn giữa các phương pháp tính toán khác nhau dựa trên chiến lược giao dịch và sở thích của họ. Hai phương pháp chính là:

1. Năm đến nay (YTD) Phương pháp
2. Phương pháp Giao dịch Từng Giao dịch

Mỗi phương pháp đều có những ưu điểm riêng, và sự lựa chọn phụ thuộc vào thói quen giao dịch và thực hành ghi chép của từng cá nhân.

Những Điều Cần Lưu Ý Quan Trọng Khi Nộp Thuế

Khi chuẩn bị nộp thuế tiền điện tử của bạn ở Ấn Độ, có một số yếu tố cần được xem xét:

Ảnh hưởng của Chi phí Giao dịch đến Tính khả thi về Lợi nhuận

Khi tính toán lợi nhuận và thua lỗ từ crypto, điều quan trọng là phải xem xét các chi phí bổ sung như phí giao dịch và tác động của sự biến động tỷ giá. Khuyến nghị bạn nên theo dõi hiệu suất của danh mục đầu tư của mình thường xuyên, đặc biệt là sau các giao dịch lớn hoặc trong thời gian thị trường biến động.

Giới hạn về Khấu trừ Lỗ

Điều khoản 115BBH quy định rằng các khoản lỗ từ đầu tư tiền điện tử không thể được sử dụng để bù trừ cho bất kỳ thu nhập nào khác, bao gồm cả lợi nhuận từ các giao dịch tiền điện tử khác. Giới hạn này ngăn cản các nhà đầu tư sử dụng khoản lỗ trong một năm để giảm thu nhập chịu thuế của họ trong các năm tiếp theo.

Yêu cầu công bố thông tin cho doanh nghiệp

Kể từ tháng 4 năm 2021, các công ty đã được yêu cầu công bố lợi nhuận, thua lỗ và tài sản kỹ thuật số của họ trong báo cáo tài chính. Mặc dù quy định này áp dụng cụ thể cho các công ty, nó phản ánh cách tiếp cận của chính phủ nhằm tăng cường tính minh bạch trong các giao dịch tiền điện tử.

Nghĩa vụ thuế cho nhà đầu tư cá nhân

Mặc dù nghĩa vụ công bố chủ yếu ảnh hưởng đến các công ty, tất cả cá nhân và tổ chức kiếm thu nhập từ tiền điện tử đều phải báo cáo và nộp thuế trên các khoản thu nhập này. Mức thuế 30%, cùng với các phụ phí và thuế bổ sung áp dụng cho tất cả các khoản lãi từ tiền điện tử theo Điều 115BBH.

TDS trên Giao dịch Tiền điện tử

Thuế TDS 1% trên các giao dịch tiền điện tử đã có hiệu lực từ tháng 7 năm 2022. Điều này áp dụng cho nhiều trường hợp khác nhau, với một số ngoại lệ và miễn trừ.

Tóm tắt: Thuế đối với giao dịch tiền điện tử ở Ấn Độ

Để tính toán nghĩa vụ thuế của bạn: Lợi nhuận = Giá bán - Giá vốn (bao gồm phí)

Một mức thuế cố định 30% áp dụng cho tất cả các lợi nhuận từ giao dịch, cùng với 1% TDS và 4% phí trên số thuế.

Khi chúng ta tiến gần đến cuối năm 2025, việc cập nhật thông tin về các quy định thuế này và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp khi cần thiết sẽ giúp đảm bảo tuân thủ và lập kế hoạch tài chính hiệu quả trong bối cảnh đang phát triển của các khoản đầu tư tiền điện tử ở Ấn Độ.