Cách tiếp cận của Singapore đối với thuế tiền điện tử: Những điều bạn cần biết năm 2025

Singapore đã thiết lập một khung thuế tương đối rõ ràng cho các hoạt động cryptocurrency, với Cơ quan Thuế Thu nhập Singapore (IRAS) cung cấp hướng dẫn cụ thể về cách xử lý các loại giao dịch crypto khác nhau. Khác với nhiều khu vực pháp lý, cách tiếp cận của quốc đảo này phân biệt giữa sự tăng giá vốn và hoạt động kinh doanh—một điểm tinh tế ảnh hưởng đáng kể đến nghĩa vụ thuế của bạn.

Tại sao kiến thức về thuế Crypto lại quan trọng đối với nhà đầu tư Singapore

Đối với bất kỳ ai nắm giữ hoặc giao dịch crypto tại Singapore, việc hiểu rõ về cảnh quan thuế địa phương không còn là tùy chọn nữa. Hiểu đúng giúp bạn duy trì sự tuân thủ trong khi đưa ra các quyết định tài chính thông minh hơn. Việc phân loại sai hoạt động của bạn—ví dụ như coi lợi nhuận từ giao dịch là lợi nhuận vốn—có thể dẫn đến các khoản thuế bất ngờ hoặc phức tạp trong kiểm toán. Với IRAS liên tục cập nhật hướng dẫn về cryptocurrency, việc cập nhật thông tin mới nhất là điều cần thiết cho cả nhà giao dịch cá nhân và doanh nghiệp.

Không có thuế lợi nhuận vốn, nhưng thu nhập từ giao dịch lại khác biệt

Đây là tin tốt: Singapore không đánh thuế lợi nhuận vốn, điều này bao gồm lợi nhuận từ việc bán các loại tiền điện tử. Tuy nhiên—và điều này rất quan trọng—IRAS tập trung vào loại hoạt động của bạn, không chỉ vào tài sản.

Nếu IRAS xác định bạn đang giao dịch thay vì đầu tư, lợi nhuận của bạn sẽ trở thành thu nhập chịu thuế. Hãy xem xét một nhà giao dịch tích cực thực hiện các chu kỳ mua bán thường xuyên trên các sàn lớn. Nếu cơ quan này xem mô hình này như hoạt động kinh doanh (tần suất đều đặn, phương pháp có hệ thống, mục đích thu nhập), thì lợi nhuận sẽ phải chịu thuế thu nhập thay vì được miễn thuế như lợi nhuận vốn.

Đối với những người nắm giữ thụ động, tình hình khác biệt. Mua Bitcoin ở mức $30,000 và bán ở mức $60,000 như một giao dịch duy nhất? Đó thường là lĩnh vực lợi nhuận vốn—miễn thuế tại Singapore.

Miễn thuế GST: Một chiến thắng cho thương mại crypto

Cho đến năm 2021, việc thanh toán hàng hóa bằng crypto kích hoạt Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST). Điều đó đã thay đổi vào ngày 1 tháng 1 năm 2022. Chính phủ đã miễn thuế cryptocurrency khỏi GST khi được sử dụng làm phương thức thanh toán, thể hiện ý định của Singapore trở thành trung tâm tài chính thân thiện với blockchain. Sự thay đổi chính sách này có nghĩa là các doanh nghiệp chấp nhận thanh toán bằng crypto không còn gặp phải các phức tạp về GST đối với các giao dịch đó.

Người dùng doanh nghiệp: Ghi chép mọi thứ bằng SGD

Các công ty chấp nhận cryptocurrency để mua hàng hóa hoặc dịch vụ phải xử lý nó như bất kỳ phương thức thanh toán nào khác. Yêu cầu chính: chuyển đổi số crypto thành đô la Singapore tại thời điểm giao dịch và ghi nhận nó như doanh thu doanh nghiệp.

Cách tiếp cận này đảm bảo thuế công bằng bất kể phương thức thanh toán—dù bạn nhận được tiền mặt SGD hay tương đương crypto, thu nhập chịu thuế là như nhau. Gánh nặng nằm ở việc ghi chép chính xác và theo dõi chuyển đổi tiền tệ kịp thời.

Những điều cần thiết để tuân thủ cho người hoạt động trong lĩnh vực crypto

Các cơ quan thuế trên toàn thế giới đang tăng cường kiểm tra về cryptocurrency, và Singapore không phải ngoại lệ. Chính sách chủ động của IRAS—liên tục cập nhật hướng dẫn về cryptocurrency—cho thấy chính phủ muốn rõ ràng, không muốn xung đột.

Để duy trì sự tuân thủ:

• Duy trì nhật ký giao dịch chi tiết: ngày tháng, số lượng bằng cả crypto và SGD, mục đích giao dịch, bên đối tác
• Phân biệt loại hoạt động của bạn: Bạn là nhà đầu tư dài hạn, nhà giao dịch thường xuyên hay nhà vận hành doanh nghiệp?
• Lưu giữ hồ sơ chuyển đổi: Nếu nhận crypto làm thu nhập doanh nghiệp, ghi lại giá trị SGD tại thời điểm giao dịch
• Theo dõi các cập nhật hướng dẫn: IRAS định kỳ làm rõ các vị trí về các sản phẩm và hoạt động crypto mới

Bức tranh lớn hơn: Chiến lược thân thiện với crypto của Singapore

Chính sách thuế của Singapore—không thu thuế lợi nhuận vốn, miễn GST trên token, quy định rõ ràng về thu nhập doanh nghiệp—phản ánh một lựa chọn chính sách có chủ đích. Thay vì cấm hoặc đánh thuế nặng các loại tiền điện tử, chính phủ đang tạo ra một môi trường minh bạch, dự đoán được, thu hút các doanh nghiệp và nhà đầu tư crypto hợp pháp trong khi duy trì công bằng tài chính.

Kết luận

Singapore không đánh thuế lợi nhuận vốn từ cryptocurrency, nhưng thu nhập từ giao dịch thường xuyên là chịu thuế. Miễn thuế GST năm 2022 hỗ trợ việc sử dụng crypto trong thương mại. Dù bạn nắm giữ dài hạn, giao dịch tích cực hay chấp nhận crypto trong doanh nghiệp, điều then chốt là ghi chép chính xác và phân loại rõ hoạt động. Khi khung pháp lý tiếp tục phát triển, việc phù hợp với hướng dẫn của IRAS không chỉ là tuân thủ—mà còn là chiến lược thông minh.