Làm thế nào các nhà đầu tư Krypto vẫn có thể tiết kiệm thuế – tổng quan mới nhất cho năm 2025

Việc đánh thuế tiền điện tử đang chịu ảnh hưởng của những biến đổi chính trị liên tục. Trong khi nhiều quốc gia ngày càng thắt chặt các quy định – đặc biệt qua hướng dẫn mới của EU về hợp tác quản lý (DAC8) bắt đầu từ năm 2025 – vẫn còn có những khu vực nơi lợi nhuận từ crypto được xử lý nhẹ nhàng hơn so với nơi khác.

Thông điệp tích cực dành cho chủ sở hữu coin châu Âu: vẫn còn một số thủ đô có hiểu biết về giá trị tài sản kỹ thuật số. Thông điệp tiêu cực: danh sách này ngày càng ngắn lại. Đặc biệt từ tháng 1 năm 2025, tình hình sẽ thắt chặt hơn do các nghĩa vụ báo cáo mới – các dịch vụ crypto phải gửi dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế, và việc trao đổi thông tin giữa các chính phủ sẽ tăng cường. Các doanh nghiệp có thời hạn đến tháng 7 năm 2026 để thích nghi.

Thật ra, crypto được đánh thuế như thế nào?

Câu trả lời phụ thuộc vào cách nhà nước phân loại các đồng kỹ thuật số. Thường thì chúng được xem như khoản đầu tư vốn hoặc tài sản – không phải là tiền tệ. Điều này mang lại hậu quả:

Đối với cá nhân có hai loại thuế chính:

• Thuế thu nhập: áp dụng cho phần thưởng staking, lợi nhuận từ mining và lãi suất
• Thuế lợi tức vốn: áp dụng khi bán coin đổi lấy tiền tệ truyền thống hoặc khi đổi crypto lấy crypto

**Đối với hoạt động thương mại, áp dụng thuế doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng. Yếu tố quyết định là nơi cư trú lâu dài – ai dành khoảng 180 ngày mỗi năm ở một quốc gia, có thể hưởng các ưu đãi thuế tại đó. Thời gian giữ coin cũng đóng vai trò quan trọng: nhiều quốc gia thân thiện với crypto miễn thuế cho các khoản đầu tư dài hạn, trong khi các giao dịch ngắn hạn phải chịu thuế đầy đủ.

Những người chiến thắng và thất bại của châu Âu trong việc đánh thuế crypto

Đức: Mẫu mực về quy tắc giữ coin ở châu Âu. Lợi nhuận từ bán crypto được miễn thuế nếu coin được giữ ít nhất một năm. Các lợi nhuận dưới 1.000 € từ bán ngắn hạn cũng được miễn thuế. Tuy nhiên: staking và mining bị đánh thuế hoàn toàn – lên tới 45% tùy theo thu nhập.

Bồ Đào Nha: đã từng là quốc gia mẫu mực về thuế crypto của EU. Năm 2023, có thay đổi: lợi nhuận ngắn hạn (dưới 365 ngày) bị đánh thuế 28% theo mức cố định. Các khoản đầu tư dài hạn vẫn miễn thuế – nhưng phần thưởng staking và lợi nhuận mining bị đánh thuế 28%, thậm chí tiền lương crypto còn bị đánh tới 53%.

Malta: vẫn miễn thuế cho các khoản đầu tư dài hạn. Các giao dịch thường xuyên được xem như hoạt động kinh doanh và bị đánh thuế lũy tiến tới 35%.

Gibraltar: Vùng lãnh thổ thuộc Anh thân thiện với crypto (không thuộc EU) không đánh thuế lợi nhuận từ giữ, bán hoặc giao dịch – trừ khi đó là hoạt động thương mại. Đối với cư dân Gibraltar, quy định này áp dụng mà không cần điều kiện khác. Điều này làm cho nơi đây hấp dẫn đối với nhà đầu tư crypto di động.

Slovenia: mất đi vị thế như một thiên đường thuế. Từ năm 2025, sẽ áp dụng thuế lợi tức vốn 25% trên lợi nhuận bán crypto – một sự thay đổi lớn.

Síp: bắt đầu từ năm 2025, áp dụng thuế lợi nhuận cố định 8% trên bán coin. Các nhà giao dịch cá nhân trước đây được miễn – điều này nay đã thay đổi.

Thụy Sĩ: phân loại nhà đầu tư khác nhau. Nhà đầu tư cá nhân không phải trả thuế lợi tức vốn, nhưng phải nộp thuế tài sản trên các khoản nắm giữ và thuế trên lợi nhuận từ staking/mining. Nhà đầu tư chuyên nghiệp phải trả thuế thu nhập trên tất cả lợi nhuận.

Georgia: không thu thuế lợi tức vốn cũng như thuế thu nhập từ lợi nhuận giao dịch của cá nhân (được xem như thu nhập từ nước ngoài). Lợi nhuận từ mining bị đánh thuế 20% thuế thu nhập. Đặc biệt: các freelancer chỉ trả 1% trên doanh thu hàng năm đến 500.000 lari (khoảng 185.000 USD) – rất hấp dẫn cho người làm tự do.

Châu Á đi trước: các thiên đường thuế có kế hoạch

Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (VAE): 0% thuế thu nhập và 0% thuế lợi tức vốn cho nhà đầu tư cá nhân. Dubai đã trở thành trung tâm crypto – mining cũng vẫn miễn thuế, miễn là không hoạt động thương mại.

Hồng Kông: đầu tư dài hạn vào crypto được miễn thuế. Giao dịch thường xuyên mang tính thương mại sẽ bị đánh thuế tới 17%. Thu nhập crypto (lương, thanh toán, phần thưởng) phải nộp thuế.

Singapore và Malaysia: mô hình tương tự – mua, giữ và bán tài sản kỹ thuật số miễn thuế cho nhà đầu tư cá nhân, miễn là không mang tính thương mại. Thu nhập từ crypto bị đánh thuế như thu nhập.

Thái Lan: quốc gia điển hình mới cho nhà đầu tư crypto. Năm 2024, Thái Lan áp dụng miễn thuế thu nhập trong 5 năm cho lợi nhuận từ giao dịch coin và token – nhưng chỉ áp dụng cho các giao dịch qua các nền tảng trong nước có giấy phép. Các sàn quốc tế hoặc phi tập trung không nằm trong diện này. staking, cho vay và phái sinh bị đánh thuế tới 35%. Các visa đặc biệt như visa cư trú dài hạn (LTR) hoặc “Work-From-Thailand Professional” còn miễn thuế thu nhập từ thu nhập nước ngoài.

Các nơi thuế ngoại lai kỳ lạ ngoài châu Âu

El Salvador: quốc gia duy nhất thế giới công nhận Bitcoin là phương tiện thanh toán hợp pháp – và không đánh thuế lợi nhuận crypto. Mining, staking và lợi nhuận giao dịch vẫn miễn thuế, miễn là không xuất phát từ hoạt động thương mại.

Puerto Rico: cư dân hưởng thuế lợi tức vốn 0% trên lợi nhuận phát sinh sau khi đăng ký cư trú. Thuế liên bang Mỹ trên thu nhập nội địa cũng không còn.

Các vùng lãnh thổ thuộc Anh: Bermuda, quần đảo Cayman và Virgin thuộc Anh theo mô hình thống nhất – mua, giữ và bán tài sản crypto không chịu thuế thu nhập hay thuế lợi tức vốn.

Thực tế năm 2025: xu hướng đi đâu

Việc thu hẹp các thiên đường thuế là có thật. Hướng dẫn DAC8 mới của EU tập trung hóa thông tin và khiến việc lách luật khó hơn. Các quốc gia như Slovenia và Síp đã từ bỏ, có thể các nơi khác cũng sẽ theo. Ai muốn thực sự tiết kiệm thuế crypto, không chỉ cần biết các quy định địa phương mà còn phải chú ý đến thời gian giữ khoản đầu tư – và xem xét nơi cư trú của mình. Sự hiểu biết kinh tế của một số chính phủ vẫn còn giữ lại các lựa chọn, nhưng các cơ hội ngày càng khép lại từ từ.