Thuế tiền điện tử tại Đức - Những điều bạn cần biết vào năm 2025

Thuế tiền điện tử tại Đức là một chủ đề không thể bỏ qua đối với những người tham gia vào các giao dịch tài sản kỹ thuật số. Hệ thống thuế của Đức bao gồm các quy định chi tiết về Bitcoin, Ethereum và các đồng tiền khác, và việc không tuân thủ có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng.

Cách hoạt động của các quy định thuế của Đức cho các kịch bản khác nhau

Giữ lâu dài so với giao dịch ngắn hạn

Hệ thống thuế của Đức phân biệt rõ ràng giữa hai phương pháp. Nếu bạn sở hữu tiền điện tử trong hơn 12 tháng, mọi thu nhập từ việc bán chúng đều được miễn thuế hoàn toàn. Điều này có nghĩa là, nhà đầu tư mua Bitcoin vào năm 2023 và bán vào năm 2025 sẽ không phải trả thuế lợi nhuận vốn.

Tình hình thay đổi đáng kể đối với những người hoạt động giao dịch tích cực. Các giao dịch diễn ra trong vòng dưới 12 tháng sẽ chịu thuế lợi nhuận vốn ở mức cố định 25%, cộng thêm thuế đoàn kết và thuế nhà thờ (tùy thuộc vào hoàn cảnh). Quy định này ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả tài chính của các chiến lược giao dịch và đòi hỏi theo dõi chính xác tất cả các hoạt động.

Khai thác và chất lượng lợi nhuận từ staking

Tại Đức, các hoạt động liên quan đến tạo thu nhập từ tiền điện tử - như proof-of-stake hoặc khai thác - được phân loại là hoạt động kinh doanh. Điều này có nghĩa là thu nhập thu được theo cách này sẽ chịu thuế thu nhập dựa trên mức thuế cá nhân của người nộp thuế. Trong một số trường hợp, có thể cũng áp dụng thuế VAT.

Thực tế: nhà khai thác mỏ hoạt động tại Đức vào năm 2025 phải định giá các đồng tiền khai thác theo giá thị trường tại thời điểm nhận được và khai báo giá trị này như thu nhập chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân.

Các ví dụ thực tế và quan sát thị trường

Các con số cho thấy quy mô của hiện tượng này. Nghiên cứu của cơ quan thuế liên bang (Bundeszentralamt für Steuern) năm 2024 cho thấy khoảng 4% người nộp thuế của Đức đã báo cáo thu nhập từ hoạt động tiền điện tử. Xu hướng cho thấy ý thức về nghĩa vụ thuế ngày càng tăng trong cộng đồng người dùng tài sản kỹ thuật số.

Cùng lúc đó, thu ngân sách từ thuế trong lĩnh vực này cũng tăng lên, cho thấy không chỉ sự tham gia ngày càng lớn của xã hội vào thị trường tiền điện tử mà còn sự nghiêm khắc hơn của các cơ quan thuế trong việc thực thi các quy định.

Các nguyên tắc quan trọng cần ghi nhớ

Những người hoạt động với tiền điện tử tại Đức nên tập trung vào các yếu tố sau:

• Thời gian sở hữu trên một năm - lợi nhuận hoàn toàn miễn thuế thu nhập
• Giao dịch ngắn hạn - chịu thuế 25% cộng các khoản phí bổ sung
• Các hoạt động tạo thu nhập (mining, staking) - xem như thu nhập thương mại và chịu thuế theo mức thuế cá nhân
• Hồ sơ tài liệu - ghi chép chính xác tất cả các giao dịch là điều then chốt
• Khai báo thuế - nộp đúng hạn và đầy đủ các báo cáo thuế là nghĩa vụ pháp lý

Việc nắm vững các quy tắc này giúp các nhà giao dịch và nhà đầu tư đưa ra quyết định hợp lý hơn, lập kế hoạch chiến lược phù hợp và duy trì sự tuân thủ đầy đủ với luật thuế của Đức. Nhờ đó, có thể giảm thiểu rủi ro bị phạt và tối ưu hóa lợi nhuận cuối cùng từ các khoản đầu tư vào tài sản kỹ thuật số.