Thuế tiền điện tử tại Hà Lan — Hướng dẫn thực tế cho nhà đầu tư

Những nhà đầu tư quan tâm đến thị trường tài sản kỹ thuật số nên có nhận thức đầy đủ về cách hệ thống thuế của Hà Lan điều chỉnh loại tài sản này. Belastingdienst, cơ quan chịu trách nhiệm thu thuế, xếp các loại tiền điện tử vào danh mục “tài sản khác” và đánh thuế theo hệ thống Box 3, liên quan đến tiết kiệm và danh mục đầu tư.

Hệ thống thuế xử lý tiền điện tử như thế nào?

Ở Hà Lan, tiền điện tử không hoạt động như một phương tiện trao đổi chính thức, mà như một dạng quyền sở hữu chịu thuế. Điều này có nghĩa là cả lợi nhuận từ bán hàng lẫn việc sở hữu tài sản kỹ thuật số đều tạo ra nghĩa vụ thuế.

Từ năm 2025, các quy định vẫn giữ nguyên tính nghiêm ngặt. Thuế đối với tiền điện tử ở Hà Lan không tính dựa trên lợi nhuận vốn thực tế, mà dựa trên tỷ suất sinh lợi đầu tư đã đặt ra. Hệ thống Box 3 áp dụng mức thuế lũy tiến — đối với các khoản tài sản nhỏ hơn, mức thuế khoảng 0,59%, còn đối với các khoản lớn hơn, lên tới 1,76%.

Những yếu tố nào ảnh hưởng đến mức nghĩa vụ thuế?

Giá trị thị trường của các loại tiền điện tử sở hữu vào ngày 1 tháng 1 hàng năm là cơ sở để tính thuế. Tất cả các tài sản kỹ thuật số được kết hợp với các khoản tiết kiệm và đầu tư khác để xác định tổng cơ sở tính thuế trong danh mục Box 3.

Thực tế: nếu người sở hữu tiền điện tử có Bitcoin trị giá 10.000 € vào đầu năm, và đến cuối năm giá trị của nó tăng lên 15.000 €, thì thuế sẽ được tính dựa trên số tiền 15.000 € như một phần của danh mục đầu tư cho năm thuế tiếp theo.

Nghĩa vụ báo cáo và hồ sơ tài liệu

Mỗi cư dân Hà Lan đều phải khai báo hàng năm về các tài sản kỹ thuật số trong tờ khai thuế hàng năm. Chìa khóa để điền đúng các nghĩa vụ này là duy trì hồ sơ chi tiết về tất cả các giao dịch — ngày tháng, số tiền, giá trị thị trường tại thời điểm giao dịch và mục đích của hoạt động.

Hồ sơ này đặc biệt quan trọng trong trường hợp bị kiểm toán bởi Belastingdienst. Thật không may, cần lưu giữ hồ sơ này trong thời gian dài để bảo vệ khỏi các hình phạt tiềm năng.

Ngay cả những người ngoài Hà Lan, sở hữu tiền điện tử qua các kênh hoặc nguồn của Hà Lan, cũng có nghĩa vụ tuân thủ các yêu cầu báo cáo tương tự và phải đảm bảo phù hợp với luật thuế.

Tình hình hiện tại trên thị trường

Theo dữ liệu của Belastingdienst, tỷ lệ cư dân Hà Lan sở hữu bất kỳ loại tài sản kỹ thuật số nào là khoảng 8% dân số vào năm 2025. Tổng giá trị các danh mục đầu tư kỹ thuật số đã báo cáo đạt khoảng 1,3 tỷ €, cho thấy sự gia tăng đều đặn của sự quan tâm đến tiền tệ kỹ thuật số trong cộng đồng.

Làm thế nào để quản lý đúng các khoản thuế từ tiền điện tử?

Để giảm thiểu rủi ro pháp lý, mỗi người tham gia thị trường tiền điện tử nên coi thuế từ tiền điện tử ở Hà Lan là một nghĩa vụ nghiêm túc. Các thực hành được khuyến nghị bao gồm:

• Ghi chép chính xác từng giao dịch từ lúc mua
• Theo dõi thường xuyên sự biến động giá trị thị trường của các tài sản sở hữu
• Hiểu rõ cách thức ảnh hưởng của thang lũy tiến Box 3 đến nghĩa vụ cuối cùng
• Theo dõi các thay đổi trong quy định thuế, đặc biệt là trong bối cảnh điều chỉnh pháp luật liên tục

Những điều cần tránh?

Việc bỏ qua báo cáo hoặc cố ý che giấu tài sản có thể dẫn đến các khoản phạt đáng kể và nghĩa vụ bổ sung. Vì vậy, việc lập kế hoạch hoạt động tài chính dựa trên hiểu biết về thuế tiền điện tử ở Hà Lan không chỉ phù hợp với pháp luật mà còn là cách bảo vệ khỏi các hậu quả tài chính không lường trước.

Tổng kết lại, mỗi nhà đầu tư, nhà giao dịch hoặc người dùng tiền điện tử bình thường tại Hà Lan cần nhận thức rõ nghĩa vụ thuế của mình và thực hiện đúng đắn. Hiểu hệ thống Box 3, duy trì hồ sơ chính xác và cập nhật các quy định là những yếu tố giúp đáp ứng yêu cầu pháp lý và tối ưu hóa lợi nhuận sau thuế.