Lập kế hoạch cho Roth IRA của bạn cho năm 2025: Giải thích về hạn mức đóng góp và thu nhập cập nhật

Chờ đợi đã kết thúc. Sau khi IRS công bố hướng dẫn về tài khoản hưu trí 2025 vào đầu tháng 11, các nhà đầu tư hiện đã rõ ràng về giới hạn đóng góp Roth IRA 2025 và có thể xây dựng các chiến lược tài trợ hưu trí toàn diện. Dù bạn mới bắt đầu hành trình nghỉ hưu hay đang tinh chỉnh một kế hoạch hiện có, việc hiểu các tham số này là điều cần thiết để tối đa hóa khoản tiết kiệm có lợi về thuế của bạn.

Giới hạn đóng góp và Chiến lược bắt kịp cho 2025

Trong năm 2025, giới hạn đóng góp cơ bản cho Roth IRA vẫn giữ nguyên so với năm 2024 là 7.000 đô la mỗi năm đối với phần lớn người nộp thuế. Nếu bạn đã đủ 50 tuổi trở lên, bạn sẽ mở khóa khoản đóng góp bắt kịp thêm 1.000 đô la, nâng tổng khả năng đóng góp của bạn lên 8.000 đô la trong năm.

Một chi tiết quan trọng cần nhớ: tổng số tiền bạn đóng góp vào cả Roth và Traditional IRA không được vượt quá 7.000 đô la trong năm 2025 (hoặc 8.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên). Đây là giới hạn tổng hợp, không phải giới hạn cho từng tài khoản. Ví dụ, nếu bạn quyết định đóng góp 5.000 đô la vào Roth IRA, bạn chỉ còn giới hạn 2.000 đô la cho Traditional IRA trong cùng năm đó.

Ngoài ra, khả năng đóng góp của bạn bị giới hạn bởi thu nhập kiếm được trong năm. Nếu thu nhập của bạn trong năm 2025 chỉ là 4.000 đô la, mức đóng góp tối đa cho Roth IRA của bạn cũng bị giới hạn ở mức đó—bất kể giới hạn tiêu chuẩn là bao nhiêu.

Ngưỡng thu nhập 2025: Ai có thể đóng góp và bao nhiêu

Trong khi giới hạn đóng góp Roth IRA 2025 không thay đổi, các tham số đủ điều kiện về thu nhập đã tăng lên. IRS nhận thức được lạm phát và điều chỉnh các ngưỡng này phù hợp.

Đối với những người nộp thuế có trạng thái người đứng đầu hộ gia đình, cửa sổ đóng góp đầy đủ giờ đây mở rộng đến 150.000 đô la thu nhập, tăng từ 146.000 đô la năm 2024. Những người nộp thuế độc thân cũng được hưởng điều chỉnh tương tự. Tuy nhiên, khi thu nhập điều chỉnh gộp (MAGI) vượt quá các ngưỡng này, bạn sẽ bước vào vùng giảm dần khả năng đóng góp, nghĩa là khả năng đóng góp của bạn sẽ giảm dần theo từng bước.

Điều quan trọng là: vượt quá các giới hạn thu nhập cụ thể sẽ khiến bạn bị loại khỏi khả năng đóng góp trực tiếp hoàn toàn. Đối với năm 2025:

• Người nộp thuế độc thân và người đứng đầu hộ gia đình: hoàn toàn bị loại khi thu nhập đạt 165.000 đô la (tăng từ 161.000 đô la)
• Chồng hoặc vợ nộp chung: hoàn toàn bị loại khi thu nhập đạt 246.000 đô la (tăng từ 240.000 đô la)

Hiểu rõ MAGI của bạn là điều cực kỳ quan trọng vì IRS sử dụng con số này (thu nhập điều chỉnh gộp với các chỉnh sửa cụ thể) thay vì thu nhập tiêu chuẩn. Theo dõi con số này cẩn thận để xác định khả năng đủ điều kiện đóng góp trực tiếp vào Roth IRA của bạn.

So sánh giới hạn thu nhập 2024 và 2025:

Nguồn: Hướng dẫn chính thức của IRS

Đưa ra quyết định thông minh về Roth IRA 2025: Khung chiến lược

Trước khi cam kết đóng góp, hãy xác minh rằng thu nhập của bạn phù hợp với các yêu cầu đủ điều kiện đã nêu ở trên. Nếu bạn không thể đóng góp trực tiếp, các chiến lược như chuyển đổi Roth IRA ngược (backdoor Roth) cung cấp các cách thay thế để tài trợ cho tài khoản của bạn.

Tiếp theo, hãy đánh giá ý nghĩa của việc đóng góp Roth IRA đối với dòng thời gian tài chính cá nhân của bạn. Khác với Traditional IRA, đóng góp Roth sử dụng tiền sau thuế ngay từ đầu, nhưng lợi ích thực sự sẽ xuất hiện sau này: các khoản rút tiền đủ điều kiện được miễn thuế hoàn toàn. Sau khi bạn đủ 59½ tuổi và đáp ứng yêu cầu giữ tài khoản ít nhất 5 năm, cả lợi nhuận và cổ tức của bạn đều rút ra miễn thuế.

Cấu trúc Roth cũng loại bỏ gánh nặng của các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc. Tiền của bạn sẽ tích lũy không giới hạn mà không bị bắt buộc rút ra, mang lại sự linh hoạt tuyệt vời cho việc xây dựng tài sản dài hạn. Bạn vẫn có thể truy cập các khoản đóng góp ban đầu của mình mà không bị phạt bất cứ lúc nào—chỉ có lợi nhuận mới bị hạn chế trước tuổi 59½.

Đối với nhiều nhà đầu tư, những lợi ích này đủ để biện minh cho các chiến lược đóng góp tích cực. Nếu bạn dự đoán thu nhập của mình sẽ tăng đáng kể trong những năm tới, ưu tiên tối đa hóa đóng góp Roth IRA trong cửa sổ đủ điều kiện hiện tại của bạn là điều hợp lý. Khi MAGI của bạn vượt quá ngưỡng giảm dần, cơ hội đóng góp trực tiếp sẽ biến mất vĩnh viễn (cho đến khi hoàn cảnh thay đổi).

Bằng cách tối ưu hóa chiến lược giới hạn đóng góp Roth IRA 2025 của bạn ngày hôm nay, bạn đang đặt nền móng để xây dựng khối tài sản hưu trí miễn thuế đáng kể. Sự kết hợp giữa tiềm năng tăng trưởng cố định, phân phối miễn thuế và các quy tắc rút tiền linh hoạt khiến việc tài trợ Roth có chủ đích trở thành quyết định then chốt cho hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu.