Прийняття ОАЕ рамки звітності про криптоактиви: експертні думки від доктора Макса Бернта з Taxbit

Міністерство фінансів ОАЕ зробило рішучий крок, підписавши MCAA в рамках Звітування про Крипто-активи (CARF), відкриваючи шлях до більшої податкової прозорості в секторі цифрових активів. Це рішення узгоджує країну з провідними світовими економіками та надсилає потужне повідомлення довіри та надійності регуляторам і інвесторам по всьому світу.

Щоб розкрити наслідки CARF та те, що це означає для криптоіндустрії ОАЕ, Crypto Breaking News провели письмове інтерв'ю з доктором Максом Бернтом, глобальним керівником з регуляторних питань та європейським керуючим директором в Taxbit. Далі він пояснює структуру, її вплив на криптофірми та чому проактивна відповідність може стати вирішальним фактором для бізнесу.

Інтерв'ю з доктором Максом Бернтом

1. Чи могли б ви коротко пояснити, що таке Рамкова програма звітування про цифрові активи (CARF) і чому рішення ОАЕ підписати MCAA є таким значним кроком?

Д-р Бернт: Провідна рамка звітності щодо цифрових активів (CARF) є новим глобальним стандартом ОЕСР для податкової прозорості у сфері цифрових активів. Подібно до режимів CRS та FATCA для банків, CARF вимагає від постачальників послуг цифрових активів — бірж, брокерів, кастодіанів, операторів крипто-АТМ та інших — ідентифікувати своїх клієнтів, збирати інформацію, що має податкове значення, відстежувати дані транзакцій та звітувати цю інформацію податковим органам для міжнародного обміну.

Але CARF йде далі: він висвітлює область, яка до теперішнього часу залишалася, в значній мірі, чорним ящиком для регуляторів — внутрішні книги обліку крипто посередників. Вимагаючи звітування не лише про ончейн транзакції, але й про ці офчейн переміщення, CARF створює безпрецедентний рівень прозорості в крипто діяльності. Це змінює спосіб збору інформації, застосування якого виходять далеко за межі податкової адміністрації — особливо в розслідуваннях фінансових злочинів. Розрізнення є критично важливим: відповідно до правил AML, органи повинні активно запитувати інформацію у приватного сектора, тоді як за податковими режимами, такими як CARF, обов'язок звітування лягає виключно на самих постачальників послуг.

Оскільки CARF є лише міжнародним стандартом, країни повинні впровадити його в національне законодавство. На сьогодні 69 юрисдикцій офіційно зобов'язалися зробити це, і ця кількість продовжує зростати.

Рішення ОАЕ підписати Мультисторонню угоду про компетентні органи (MCAA) щодо CARF є ключовим кроком. Це закріплює позицію ОАЕ серед провідних світових економік у впровадженні передових правил прозорості Крипто, надсилає сильний сигнал довіри міжнародним регуляторам і інституційним інвесторам, а також демонструє, що ОАЕ має намір стати сумлінним, надійним хабом для цифрових активів. Це співвідношення допоможе залучити глобальний капітал і зміцнити позиції ОАЕ як фінансового центру з поглядом у майбутнє.

2. Які основні зобов'язання згідно CARF в ОАЕ, і які бізнеси будуть найбільше під впливом?

Д-р Бернт: Провідна система звітності щодо цифрових активів (CARF) в ОАЕ стосується "Служб звітності щодо Крипто-активів" (RCASPs), які є підприємствами, що пропонують платформи для транзакцій з крипто-активами для клієнтів. Ключові зобов'язання в рамках CARF включають проведення належної перевірки, що вимагає від RCASPs ідентифікації клієнтів та збору дійсних податкових самосертифікацій, таких як податкове місце проживання та ідентифікаційні номери; і так, для цієї мети RCASP також потрібно перевірити, чи правильна надана податкова інформація.

Крім того, RCASPs повинні почати відстежувати всі відповідні транзакції клієнтів і, наприкінці кожного року, надавати XML- звіти місцевим органам влади, які детально описують ці транзакції клієнтів та інформацію про рахунки для оцінки та міжнародного обміну. Вони також несуть відповідальність за встановлення надійного управління та контролю для моніторингу змін у обставинах клієнтів, підтримку точних записів та впровадження перевірок доцільності. Вплив CARF найбільш безпосередньо відчує центральні біржі, брокери, OTC-столи та крипто-АТМ; по суті, будь-яка платформа, яка сприяє транзакціям клієнтів в масштабах.

Окрім бізнесу, CARF також матиме значний вплив на роздрібну торгівлю завдяки значно вищим рівням прозорості. Візьмемо, наприклад, особу, ідентифіковану як німецького платника податків за допомогою RCASP, яке вони використовують в ОАЕ. Потік інформації виглядатиме так:

RCASP збирає інформацію про клієнта.

RCASP повідомляє ці дані податковому органу ОАЕ.

Податковий орган ОАЕ ділиться цим з німецькою податковою адміністрацією.

Це створює абсолютно новий рівень міжкордонної видимості, який просто не існував раніше — фундаментальний зсув у тому, як міжнародно буде контролюватися криптоактивність окремих платників податків.

3. Які види транзакцій будуть вважатися такими, що підлягають звітуванню, і які дані повинні збирати компанії?

Доктор Бернт: Звітна діяльність навмисно є дуже широкою і зазвичай включає обміни Крипто на фіат, обміни Крипто на Крипто, перекази з і на самостійно збережені гаманці, які здійснюються через постачальника, такого як некостодіальний обмін, а також високовартісні роздрібні платежі за товари/послуги в Крипто, де постачальник сприяє транзакції.

Дані, які ці компанії повинні збирати, зазвичай включатимуть: ідентифікацію клієнта ( їхнє ім'я, адресу, дату народження, юрисдикцію ( податкового резидентства, TIN ), ідентифікатори рахунків, типи активів, дати та часи транзакцій, кількість транзакцій, справедливу ринкову вартість або компенсацію, а також деталі контрагента, де це доречно.

4. Як CARF взаємодіє з DeFi, самостійним зберіганням, стакінгом та обгорнутими токенами?

Д-р Бернт: CARF в основному налаштовано на проміжну активність. Коли жоден ідентифікований постачальник послуг не залучений — наприклад, у чисто самостійно управляємих DeFi — звичайні тригери звітності не застосовуються. Тим не менш, шлюзи, такі як фіатні вхідні/вихідні канали, централізовані постачальники стейкінгу та брокери залишаються цілком в межах сфери дії і часто охоплюють податково-релевантні межі DeFi-активності.

Для стейкінгу, що пропонується постачальником, як основна сума, так і пов'язані винагороди підпадають під дію CARF. Тим часом, для обгорнутих токенів звітність слідує економічній сутності. Постачальники повинні забезпечити простежуваність від обгортки назад до основної позиції, щоб уникнути прогалин.

Щодо Інституційного Кастоді, CARF зазначає, що чиста кастодія не підпадає під дію. Якщо єдине завдання кастодіана полягає у зберіганні крипто-активів клієнтів — наприклад, зберігання приватних ключів або монет/токенів — і він не сприяє чи не виступає посередником у транзакціях, то він не вважається Постачальником Послуг Звітності з Крипто-Активів. Обов'язки CARF виникають лише тоді, коли кастодія поєднується з посередництвом у транзакціях, наприклад, під час роботи в якості біржі, брокера або провайдера стекингу.

CRS 2.0 по-різному ставиться до зберігання активів. Згідно з рекомендаціями ОЕСР, зберігання похідних крипто-активів, таких як ф'ючерси, форварди або опціони, підлягає звітуванню як Кустодіальний рахунок. На відміну від цього, звичайне спот-зберігання монет або токенів явно виключено з CRS 2.0 і, якщо це доречно, підпадає під CARF.

Отже, підсумовуючи: чисте зберігання спот активів виходить за межі як CARF, так і CRS 2.0. Зберігання, яке поєднується з посередництвом угод, підпадає під дію CARF. Зберігання похідних фінансових інструментів чітко підпадає під CRS 2.0. Ці відмінності є критично важливими для постачальників, які займаються як спотовим, так і похідним зберіганням, оскільки їхні зобов'язання щодо звітності відрізняються в залежності від типу активів, які вони утримують, та послуг, які вони надають.

5. Які практичні виклики постануть перед крипто-компаніями ОАЕ при впровадженні CARF?

Д-р Бернт: Хоча CARF встановлює чіткий глобальний стандарт, його практична реалізація ставить перед компаніями в ОАЕ значні виклики. До цих викликів відносяться інженерія даних та масштаб, що вимагає будівництва та валідації звітних каналів, здатних обробляти величезні обсяги детальних даних транзакцій. Крім того, залучення клієнтів ускладнює збір самосертифікацій від існуючих користувачів у стислі терміни, що вимагає логіки замороження для неактивних клієнтів та безперервного моніторингу змін у обставинах клієнтів.

Додаткові складнощі виникають через охоплення продуктів та їх тлумачення, оскільки компанії повинні забезпечити послідовне звітування для складних продуктів та послуг, що пропонуються на різних платформах та майданчиках. Глобальна координація також є ключовою проблемою, що вимагає узгодження підходів між групами підприємств та партнерськими юрисдикціями, кожна з яких має свої власні етапи впровадження та специфічні нюанси.

Врешті-решт, виклик для компаній ОАЕ виходить за межі простого дотримання документів до ефективного виконання на великій масштабі. Це передбачає безперешкодну інтеграцію даних, процесів і управління таким чином, щоб це було як захищеним від регуляторів, так і операційно стійким, одночасно встановлюючи надійні контролі та можливість аудиту, включаючи сильне управління, сліди аудиту та докази перевірок "розумності", щоб витримати регуляторний контроль.

6. Ви вважаєте, що CARF зміцнює або зменшує привабливість ОАЕ як крипто-хабу?

Д-р Бернт: Деякі можуть вважати CARF таким, що відхиляється від оригінального етики Крипто децентралізації. Але на практиці це переважно позитивно, якщо дивитися через призму участі інститутів та масового прийняття.

Вимоги щодо відповідності неминуче додають короткострокові витрати, проте вони забезпечують те, чого ринок давно позбавлений: регуляторну ясність. А ясність – це саме те, що міжнародні банки, керуючі активами та інституційні партнери потребують, перш ніж зможуть інвестувати капітал, поглибити банківські зв'язки та розробити довгострокові стратегії.

Юрисдикції, які впроваджують CARF достовірно, будуть найкраще розташовані для того, щоб залучити ці інституційні потоки, закріпити довіру та підтримати стійке зростання ринку. Для ОАЕ це не про обмеження — це про можливість. Сигналізуючи про надійність та глобальну відповідність, ОАЕ зміцнює своє міжнародне становище та підкріплює свою позицію як надійного центру для цифрових активів.

7. Які можливості існують для компаній, які активно дотримуються вимог?

Д-р Бернт: Для компаній, які випереджають CARF, переваги є значними. Сильні рамки дотримання вимог роблять більше, ніж просто перевіряють регуляторні вимоги; вони прискорюють процес onboarding з банками та керуючими активами, які все більше вимагають цих заходів безпеки перед співпрацею. Водночас, контролюючі органи позитивно реагують на проактивне дотримання вимог, що часто призводить до більш гладких процесів ліцензування та швидших затверджень.

Але справжнім диференціатором є довіра клієнтів. У сучасному ринку прозорість і потужний захист даних не є необов'язковими; вони є конкурентними перевагами як для роздрібних користувачів, так і для інституційних клієнтів. Компанії, які рано приймають ці стандарти, не лише задовольняють очікування; вони позиціонують себе як надійні контрагенти. У міру зрілості ринку ця довіра стає вирішальною перевагою, що дозволяє раннім adopters рухатися швидше, легше здобувати партнерства та зміцнювати лідерство в швидко інституціоналізуючійся галузі.

8. Що повинні робити крипто-компанії ОАЕ зараз, щоб підготуватися, і до коли?

Доктор Бернт: Перший цикл звітності за CARF та CRS 2.0 не буде чекати; компанії в ОАЕ повинні почати підготовку негайно. І підготовка тут не така проста, як переробка існуючих процесів CRS або AML/KYC. CARF вводить новий рівень складності; самосертифікації варіюються в залежності від профілю користувача, є дуже технічними, і помилки можуть призвести до серйозних штрафів. Крім того, CARF базується на транзакціях, а не на рахунках, як CRS. Це означає, що компанії не можуть просто адаптувати старі системи; їм потрібна спеціально розроблена інфраструктура.

Дорожня карта досить чітка. Вона починається з оцінки прогалин, що переглядає політики, дані та системи відповідно до вимог CARF та CRS 2.0. Після цього компанії повинні побудувати канали даних для збору деталей про приєднання, обробки самостійних сертифікацій клієнтів та надання звітів на рівні транзакцій у прописаній XML-схемі. Раннє звернення до існуючих користувачів є життєво важливим, щоб уникнути заторів в останню хвилину, і компанії також повинні прийняти стратегічне рішення: будувати звітні системи внутрішньо чи співпрацювати з спеціалізованими платформами. Який би шлях вони не обрали, раннє випробування систем є ключовим для тестування обсягів звітності, крайових випадків та точності. Сильне управління також не можна ігнорувати; моніторинг змін клієнтів, проведення перевірок доцільності та ведення аудиторських слідів є критично важливими.

Ставки високі. У рамках існуючого режиму CRS штрафи в ОАЕ коливаються від 20 000 AED за неточні самосертифікації до 250 000 AED за навмисні порушення, з потенційним призупиненням ліцензії за серйозні порушення. Очікується, що виконання CARF буде таким же суворим.

У Taxbit ми розробили інфраструктуру звітності, спеціально призначену для режимів на рівні транзакцій, таких як CARF. Наша платформа дозволяє компаніям обробляти складні самоатестації, безперешкодно здійснювати звітність у великому обсязі та залишатися у відповідності з нормами, зменшуючи ризики. Це не лише прискорює готовність установ, але й забезпечує впевнений перехід компаній до першого циклу звітності.

Висновок

Прийняття CARF в ОАЕ є поворотним моментом для регулювання цифрових активів у регіоні. Як зазначає доктор Бернт, дотримання вимог не буде простим, але винагороди для тих, хто зробить перші кроки, можуть бути значними. Приймаючи прозорість, крипто-компанії, що базуються в ОАЕ, можуть зайняти позицію глобальних лідерів, залучити інституційний капітал і зміцнити репутацію країни як одного з найсучасніших крипто-центрів світу.

Ця стаття була спочатку опублікована як Прийняття ОАЕ Рамки звітності про цифрові активи: експертні думки доктора Макса Бернта з Taxbit щодо Крипто Breaking News – вашого надійного джерела новин про крипто, новин про Bitcoin та оновлень у сфері блокчейн.