Việc UAE chấp nhận Khung báo cáo Tài sản Tiền điện tử: Những hiểu biết chuyên gia từ Dr. Max Bernt của Taxbit

Bộ Tài chính UAE đã có bước đi quyết định khi ký kết MCAA theo Khung Báo cáo Tài sản Kỹ thuật số (CARF), tạo điều kiện cho sự minh bạch thuế lớn hơn trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số. Quyết định này phù hợp với các nền kinh tế toàn cầu dẫn đầu và gửi đi một thông điệp mạnh mẽ về sự tin tưởng và uy tín đến các nhà quản lý và nhà đầu tư trên toàn thế giới.

Để phân tích các tác động của CARF và ý nghĩa của nó đối với ngành công nghiệp tiền điện tử của UAE, Crypto Breaking News đã thực hiện một cuộc phỏng vấn bằng văn bản với Dr. Max Bernt, Trưởng bộ phận Quan hệ Quy định Toàn cầu & Giám đốc Điều hành Châu Âu tại Taxbit. Dưới đây, ông giải thích khung pháp lý, tác động của nó đối với các công ty tiền điện tử, và tại sao việc tuân thủ chủ động có thể là một yếu tố thay đổi cuộc chơi cho các doanh nghiệp.

Phỏng vấn với Tiến sĩ Max Bernt

1. Bạn có thể giải thích ngắn gọn về Khung Báo cáo Tài sản Kỹ thuật số (CARF) là gì và tại sao quyết định của UAE ký kết MCAA lại là một bước đi quan trọng như vậy?

Dr. Bernt: Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) là tiêu chuẩn toàn cầu mới của OECD cho tính minh bạch thuế trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số. Giống như các chế độ CRS và FATCA dành cho ngân hàng, CARF yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử—sàn giao dịch, môi giới, người giữ tài sản, nhà điều hành máy ATM tiền điện tử, và tương tự—phải xác định khách hàng của họ, thu thập thông tin liên quan đến thuế, theo dõi dữ liệu giao dịch và báo cáo thông tin này cho các cơ quan thuế để trao đổi quốc tế.

Nhưng CARF đi xa hơn một bước: nó làm sáng tỏ một lĩnh vực mà cho đến nay phần lớn vẫn là một hộp đen đối với các nhà quản lý - các sổ cái nội bộ của các trung gian tiền điện tử. Bằng cách yêu cầu báo cáo không chỉ các giao dịch trên chuỗi, mà còn cả các chuyển động ngoài chuỗi này, CARF tạo ra một mức độ minh bạch chưa từng có về hoạt động tiền điện tử. Nó đánh dấu một cách thay đổi cuộc chơi trong việc thu thập thông tin, với các ứng dụng mở rộng xa hơn nhiều so với quản lý thuế - đặc biệt trong các cuộc điều tra tội phạm tài chính. Sự phân biệt này là rất quan trọng: theo các quy tắc AML, các cơ quan có trách nhiệm phải chủ động yêu cầu thông tin từ các tác nhân khu vực tư nhân, trong khi theo các chế độ thuế như CARF, nghĩa vụ báo cáo hoàn toàn thuộc về chính các nhà cung cấp dịch vụ.

Bởi vì CARF bản thân chỉ là một tiêu chuẩn quốc tế, các quốc gia cần phải chuyển thể nó vào luật pháp trong nước. Cho đến nay, 69 khu vực pháp lý đã chính thức cam kết thực hiện điều đó, và con số này tiếp tục tăng.

Quyết định của UAE ký kết Thỏa thuận Cơ quan có thẩm quyền đa phương (MCAA) về CARF là một bước đi then chốt. Điều này đặt UAE vững chắc bên cạnh các nền kinh tế toàn cầu dẫn đầu trong việc áp dụng các quy tắc minh bạch tiền điện tử tiên tiến, gửi tín hiệu tín nhiệm mạnh mẽ đến các nhà quản lý quốc tế và các nhà đầu tư tổ chức, và chứng tỏ rằng UAE có ý định trở thành một trung tâm tài sản kỹ thuật số tuân thủ, đáng tin cậy. Sự phù hợp này sẽ giúp thu hút vốn toàn cầu và củng cố vị thế của UAE như một trung tâm tài chính nhìn về tương lai.

2. Những nghĩa vụ chính theo CARF ở UAE là gì, và những doanh nghiệp nào sẽ bị ảnh hưởng nhiều nhất?

Dr. Bernt: Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử (CARF) ở UAE áp dụng cho "Các Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Tiền điện tử Báo cáo" (RCASPs), là những doanh nghiệp cung cấp nền tảng cho các giao dịch tài sản tiền điện tử của khách hàng. Các nghĩa vụ chính theo CARF bao gồm thẩm định, yêu cầu RCASPs xác định khách hàng và thu thập các chứng nhận tự khai thuế hợp lệ, chẳng hạn như nơi cư trú thuế và số nhận dạng; và vâng, cho mục đích này, RCASP cũng cần xác thực xem thông tin thuế được cung cấp có chính xác không.

Ngoài ra, các RCASP phải bắt đầu theo dõi tất cả các giao dịch khách hàng liên quan và, vào cuối mỗi năm, cung cấp báo cáo XML cho các cơ quan địa phương chi tiết về các giao dịch khách hàng và thông tin tài khoản để đánh giá và trao đổi quốc tế. Họ cũng có trách nhiệm thiết lập quản trị và kiểm soát vững chắc để theo dõi những thay đổi trong hoàn cảnh của khách hàng, duy trì hồ sơ chính xác và thực hiện các kiểm tra hợp lý. Tác động của CARF sẽ được cảm nhận rõ ràng nhất bởi các sàn giao dịch tập trung, môi giới, quầy OTC và máy ATM tiền điện tử; về cơ bản, bất kỳ nền tảng nào tạo điều kiện cho các giao dịch của khách hàng ở quy mô lớn.

Ngoài doanh nghiệp, CARF cũng sẽ có tác động đáng kể đến lĩnh vực bán lẻ thông qua mức độ minh bạch cao hơn nhiều. Lấy ví dụ, một cá nhân được xác định là người nộp thuế Đức bởi RCASP mà họ sử dụng tại UAE. Dòng chảy thông tin sẽ trông như thế này:

RCASP thu thập thông tin của khách hàng.

RCASP báo cáo dữ liệu này cho cơ quan thuế UAE.

Cơ quan thuế UAE chia sẻ thông tin này với cơ quan thuế Đức.

Điều này tạo ra một cấp độ hoàn toàn mới về khả năng nhìn thấy xuyên biên giới mà trước đây đơn giản là không tồn tại — một sự chuyển biến cơ bản trong cách mà hoạt động tiền điện tử của từng người nộp thuế sẽ được theo dõi trên toàn cầu.

3. Những loại giao dịch nào sẽ được coi là cần báo cáo, và các công ty phải thu thập dữ liệu gì?

Dr. Bernt: Hoạt động báo cáo thường rất rộng và thường bao gồm các giao dịch chuyển đổi từ tiền điện tử sang tiền pháp định, hoán đổi từ tiền điện tử sang tiền điện tử, chuyển khoản đến và đi từ ví tự lưu trữ được hỗ trợ bởi một nhà cung cấp như một sàn giao dịch không giám sát, và các khoản thanh toán bán lẻ có giá trị cao cho hàng hóa/dịch vụ bằng tiền điện tử nơi một nhà cung cấp hỗ trợ giao dịch.

Các dữ liệu mà những công ty này sẽ thu thập thường bao gồm: danh tính khách hàng ( tên, địa chỉ, ngày sinh, khu vực tài phán(s) nơi cư trú thuế, TIN), các định danh tài khoản, loại tài sản, ngày và giờ giao dịch, số lượng giao dịch, giá trị thị trường công bằng hoặc sự xem xét, và thông tin bên đối tác, nếu có liên quan.

4. CARF tương tác với DeFi, tự giữ, staking và token wrapped như thế nào?

Dr. Bernt: CARF chủ yếu được hiệu chỉnh cho hoạt động trung gian. Khi không có nhà cung cấp dịch vụ xác định nào tham gia - ví dụ, trong DeFi tự quản lý hoàn toàn - các tín hiệu báo cáo thông thường không áp dụng. Tuy nhiên, các cổng như các cầu nối fiat vào/ra, các nhà cung cấp staking tập trung, và các nhà môi giới vẫn nằm trong phạm vi và thường nắm bắt các biên thuế liên quan của hoạt động DeFi.

Đối với việc staking được cung cấp bởi một nhà cung cấp, cả vốn gốc và các dòng thưởng liên quan đều nằm trong phạm vi của CARF. Trong khi đó, đối với các token được bao bọc, việc báo cáo tuân theo bản chất kinh tế. Các nhà cung cấp phải đảm bảo khả năng truy xuất từ lớp bọc quay trở lại vị trí cơ sở để tránh các khoảng trống.

Về việc lưu ký tổ chức, CARF cho biết rằng lưu ký thuần túy không nằm trong phạm vi. Nếu vai trò duy nhất của người lưu ký là giữ tài sản tiền điện tử của khách hàng—chẳng hạn như lưu trữ khóa riêng hoặc đồng/ token—và không hỗ trợ hoặc trung gian cho các giao dịch, thì không được coi là Nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử báo cáo. Các nghĩa vụ của CARF chỉ phát sinh khi việc lưu ký được kết hợp với trung gian giao dịch, ví dụ, khi hoạt động như một sàn giao dịch, môi giới hoặc nhà cung cấp staking.

CRS 2.0 xử lý việc lưu ký khác nhau. Theo hướng dẫn của OECD, việc lưu ký tài sản tiền điện tử phái sinh, chẳng hạn như hợp đồng tương lai, hợp đồng kỳ hạn hoặc quyền chọn, được báo cáo như một Tài khoản Lưu ký. Ngược lại, việc lưu ký thông thường các đồng tiền hoặc token thì rõ ràng bị loại trừ khỏi CRS 2.0 và, nếu có liên quan, thì thuộc về CARF.

Vậy, để tóm tắt: Custody giao ngay thuần túy nằm ngoài phạm vi của cả CARF và CRS 2.0. Custody kết hợp với trung gian giao dịch sẽ làm phát sinh CARF. Custody của các công cụ phái sinh hoàn toàn nằm trong CRS 2.0. Những sự phân biệt này rất quan trọng đối với các nhà cung cấp tham gia cả custody giao ngay và phái sinh, vì nghĩa vụ báo cáo của họ khác nhau tùy thuộc vào loại tài sản họ nắm giữ và các dịch vụ họ cung cấp.

5. Những thách thức thực tiễn nào mà các công ty tiền điện tử ở UAE sẽ phải đối mặt khi triển khai CARF?

Dr. Bernt: Trong khi CARF thiết lập một tiêu chuẩn toàn cầu rõ ràng, việc thực hiện nó trong thực tế đặt ra những thách thức đáng kể cho các công ty tại UAE. Những thách thức này bao gồm kỹ thuật dữ liệu và quy mô, yêu cầu xây dựng và xác thực các đường ống báo cáo có khả năng xử lý lượng lớn dữ liệu giao dịch chi tiết. Thêm vào đó, việc tiếp cận khách hàng gặp khó khăn trong việc thu thập các chứng nhận tự đánh giá từ người dùng hiện tại trong thời hạn chặt chẽ, cần thiết phải có logic đông lạnh cho những khách hàng không phản hồi và giám sát liên tục để theo dõi sự thay đổi trong hoàn cảnh của khách hàng.

Sự phức tạp hơn nữa phát sinh từ phạm vi và cách hiểu sản phẩm, khi các công ty phải đảm bảo rằng việc báo cáo được thực hiện một cách nhất quán cho các sản phẩm và dịch vụ phức tạp được cung cấp trên nhiều nền tảng và địa điểm khác nhau. Sự phối hợp toàn cầu cũng là một mối quan tâm quan trọng, yêu cầu sự đồng bộ trong các phương pháp giữa các thực thể trong nhóm và các khu vực pháp lý đối tác, mỗi khu vực đều có thời gian áp dụng khác nhau và những điểm khác biệt cụ thể.

Cuối cùng, thách thức đối với các công ty UAE không chỉ dừng lại ở việc tuân thủ giấy tờ mà còn là thực hiện hiệu quả ở quy mô lớn. Điều này bao gồm việc tích hợp liền mạch dữ liệu, quy trình và quản trị theo cách vừa chống lại sự kiểm soát của cơ quan quản lý vừa bền vững về mặt vận hành, đồng thời thiết lập các kiểm soát vững chắc và khả năng kiểm toán, bao gồm quản trị mạnh mẽ, dấu vết kiểm toán và bằng chứng về các kiểm tra "hợp lý" để chịu đựng sự giám sát của cơ quan quản lý.

6. Bạn có nghĩ rằng CARF làm tăng cường hay giảm sức hấp dẫn của UAE như một trung tâm tiền điện tử không?

Dr. Bernt: Một số người có thể coi CARF là đi ngược lại với bản chất phi tập trung ban đầu của tiền điện tử. Nhưng trên thực tế, nó cực kỳ tích cực khi được nhìn nhận qua lăng kính của sự tham gia của các tổ chức và sự chấp nhận chính thống.

Sự tuân thủ chắc chắn sẽ làm tăng chi phí trong ngắn hạn, nhưng nó mang lại điều mà thị trường đã thiếu từ lâu: sự rõ ràng về quy định. Và sự rõ ràng chính là điều mà các ngân hàng toàn cầu, các nhà quản lý tài sản và các đối tác tổ chức cần trước khi họ có thể cam kết vốn, tăng cường quan hệ ngân hàng và xây dựng các chiến lược dài hạn.

Các khu vực pháp lý thực hiện CARF một cách đáng tin cậy sẽ có vị trí tốt nhất để thu hút dòng chảy thể chế này, củng cố niềm tin và hỗ trợ sự tăng trưởng bền vững của thị trường. Đối với UAE, điều này không phải là sự ràng buộc - mà là cơ hội. Bằng cách tín hiệu độ tin cậy và sự phù hợp toàn cầu, UAE củng cố vị thế quốc tế của mình và tăng cường vị trí như một trung tâm đáng tin cậy cho tài sản kỹ thuật số.

7. Những cơ hội nào tồn tại cho các công ty tuân thủ một cách chủ động?

Dr. Bernt: Đối với các công ty đi trước CARF, lợi ích là rất lớn. Các khuôn khổ tuân thủ mạnh mẽ không chỉ đơn thuần là đáp ứng các yêu cầu quy định; chúng còn tăng tốc độ tiếp nhận với các ngân hàng và nhà quản lý tài sản, những người ngày càng yêu cầu những biện pháp bảo vệ này trước khi tham gia. Đồng thời, các cơ quan quản lý phản ứng tích cực với sự tuân thủ chủ động, điều này thường dẫn đến các quy trình cấp phép suôn sẻ hơn và các phê duyệt nhanh hơn.

Nhưng yếu tố phân biệt thực sự nằm ở niềm tin của khách hàng. Trong thị trường ngày nay, tính minh bạch và bảo vệ dữ liệu mạnh mẽ không phải là tùy chọn; chúng là lợi thế cạnh tranh, cả cho người dùng bán lẻ và cho các khách hàng tổ chức. Các công ty chấp nhận những tiêu chuẩn này sớm không chỉ đáp ứng mong đợi; họ đang định vị mình như những đối tác đáng tin cậy. Khi thị trường phát triển, niềm tin đó trở thành một lợi thế quyết định, cho phép những người tiên phong di chuyển nhanh hơn, giành được các đối tác dễ dàng hơn và củng cố vị thế dẫn đầu trong một ngành công nghiệp đang nhanh chóng trở nên tổ chức hóa.

8. Các công ty tiền điện tử ở UAE nên làm gì bây giờ để chuẩn bị, và đến khi nào?

Dr. Bernt: Chu kỳ báo cáo đầu tiên theo CARF và CRS 2.0 sẽ không chờ đợi; các công ty tại UAE cần bắt đầu chuẩn bị ngay lập tức. Và việc chuẩn bị ở đây không đơn giản như việc chuyển đổi các quy trình CRS hoặc AML/KYC hiện có. CARF giới thiệu một lớp phức tạp mới; việc tự xác nhận khác nhau tùy theo hồ sơ người dùng, rất kỹ thuật và sai sót có thể dẫn đến những hình phạt nặng nề. Hơn nữa, CARF dựa trên giao dịch, không phải dựa trên tài khoản như CRS. Điều đó có nghĩa là các công ty không thể chỉ đơn giản là cải tiến các hệ thống cũ; họ cần cơ sở hạ tầng được xây dựng với mục đích cụ thể.

Lộ trình khá rõ ràng. Nó bắt đầu với một đánh giá khoảng trống xem xét các chính sách, dữ liệu và hệ thống theo yêu cầu của CARF và CRS 2.0. Từ đó, các công ty cần xây dựng các đường ống dữ liệu để ghi lại chi tiết onboarding, xử lý các chứng nhận tự xác nhận của khách hàng và cung cấp các báo cáo theo giao dịch theo định dạng XML quy định. Việc tiếp cận sớm với người dùng hiện tại là rất quan trọng để tránh tắc nghẽn vào phút chót, và các công ty cũng phải đưa ra quyết định chiến lược: xây dựng các động cơ báo cáo nội bộ hoặc hợp tác với các nền tảng chuyên biệt. Dù chọn con đường nào, việc thử nghiệm hệ thống sớm là chìa khóa để kiểm tra khối lượng báo cáo, các trường hợp ngoại lệ và độ chính xác. Quản trị mạnh mẽ cũng không thể bị xem nhẹ; việc theo dõi những thay đổi của khách hàng, thực hiện các kiểm tra hợp lý và giữ lại các dấu vết kiểm toán đều rất quan trọng.

Mức độ rủi ro là rất lớn. Dưới chế độ CRS hiện tại, mức phạt ở UAE dao động từ 20,000 AED cho các tự chứng nhận không chính xác đến 250,000 AED cho các vi phạm cố ý, với khả năng bị đình chỉ giấy phép đối với các vi phạm nghiêm trọng. Việc thực thi theo CARF được dự kiến sẽ cũng nghiêm ngặt.

Tại Taxbit, chúng tôi đã phát triển một hạ tầng báo cáo được thiết kế đặc biệt cho các chế độ báo cáo ở cấp độ giao dịch như CARF. Nền tảng của chúng tôi cho phép các công ty xử lý các chứng nhận tự động phức tạp, thực hiện báo cáo quy mô lớn một cách liền mạch, và duy trì tuân thủ trong khi giảm thiểu rủi ro. Điều này không chỉ tăng tốc độ sẵn sàng cho các tổ chức mà còn đảm bảo rằng các công ty có thể bước vào chu kỳ báo cáo đầu tiên với sự tự tin.

Kết luận

Việc UAE áp dụng CARF đánh dấu một bước ngoặt cho quy định về tài sản kỹ thuật số trong khu vực. Như Dr. Bernt nhấn mạnh, việc tuân thủ sẽ không đơn giản, nhưng phần thưởng cho những người đi đầu có thể rất lớn. Bằng cách chấp nhận sự minh bạch, các công ty tiền điện tử có trụ sở tại UAE có thể định vị mình là những người dẫn đầu toàn cầu, thu hút vốn từ các tổ chức và củng cố danh tiếng của đất nước như một trong những trung tâm tiền điện tử tiên tiến nhất thế giới.

Bài viết này được xuất bản lần đầu tiên với tiêu đề UAE áp dụng Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử: Những hiểu biết từ chuyên gia Dr. Max Bernt của Taxbit về Tin tức Tiền điện tử – nguồn tin cậy của bạn về tin tức tiền điện tử, tin tức Bitcoin và cập nhật blockchain.