印度加密貨幣稅收導航：2025年綜合指南

隨着2025年末的臨近，了解印度加密貨幣稅收的復雜性對投資者來說比以往任何時候都更加重要。本指南旨在闡明當前圍繞數字資產的稅收法規，提供有關加密貨幣交易在各種場景下如何納稅的清晰而詳細的概述，包括交易活動。

記住的要點

印度的加密貨幣收益需繳納30%的固定稅率，外加4%的附加稅。該稅收適用於廣泛的加密相關活動，包括交易、挖礦以及使用數字貨幣購買商品和服務。

某些加密交易適用1%的源扣稅(TDS)，這一措施自2022年中期開始生效。對於大多數個人，TDS門檻爲每個財政年度₹50,000，而特定情況的門檻則爲₹10,000。

在計算加密交易的稅收時，重點是收益——即銷售價格與數字資產的獲取成本之間的差額。投資者可以根據他們的投資策略選擇不同的計算方法，例如年初至今(YTD)或基於交易的收益。

根據第115BBH條款，來自加密貨幣交易的損失不能抵消其他收入或結轉。這強調了謹慎投資規劃和徹底風險評估的必要性。

公司需在財務報表中披露其加密貨幣交易和持有情況。所有從加密貨幣中獲得收入的個人和實體必須準確報告並繳納這些收入的稅款，強調遵守印度稅收法規的重要性。

計算您的加密貨幣稅務責任

30%的稅率適用於各種與加密貨幣相關的活動，包括交易、挖礦、持有和出售、加密貨幣對加密貨幣的交換、點對點交易、使用加密貨幣購買商品和服務、空投以及質押收入。

要計算您的稅務負擔，您需要確定您的收益，這些收益是通過從您的加密貨幣的銷售價格中減去成本價來計算的。

例如，如果您以₹60,000購買數字資產，然後以₹80,000出售，則您的應稅收益將爲₹20,000。該收益將按30%的稅率徵稅，並在適用的情況下加收1%的TDS。

在加密交易中產生的損失不能用來抵消收益或結轉到未來的稅務年度，這一點至關重要。

計算加密稅的方式

投資者可以根據他們的交易策略和偏好靈活選擇不同的計算方法。主要有兩種方法：

1. 年初至今 (YTD) 方法
2. 逐筆交易方法

每種方法都有其優點，選擇取決於個人的交易模式和記錄保持習慣。

稅務申報的重要考慮事項

在準備在印度申報您的加密貨幣稅收時，需要考慮幾個因素：

交易成本對盈利能力的影響

在計算您的加密貨幣利潤和損失時，考慮額外費用，如交易費用和匯率波動的影響是至關重要的。建議定期監控您的投資組合表現，尤其是在重大交易後或市場波動期間。

損失扣除的限制

第115BBH條款規定，加密貨幣投資的損失不能用來抵消任何其他收入，包括來自其他加密交易的收益。這一限制阻止投資者在一年內的損失用於減少後續年份的應納稅收入。

企業披露要求

自2021年4月以來，公司必須在其財務報表中披露其加密貨幣的收益、損失和持有情況。雖然這一規定專門適用於公司，但它反映了政府在增加加密交易透明度方面的方針。

個人投資者的稅務義務

雖然披露義務主要影響公司，但所有從加密貨幣中獲得收入的個人和實體都必須報告並繳納這些收入的稅款。根據第115BBH條款，30%的稅率以及適用的附加費和稅收適用於所有加密收益。

加密貨幣交易的 TDS

自2022年7月以來，針對加密交易的1% TDS已經生效。這適用於各種情況，但有某些例外和豁免。

總結：印度加密貨幣交易的稅收

計算您的稅務責任： 利潤 = 售價 - 成本價 (包含費用)

所有交易利潤適用30%的固定稅率，以及對稅額徵收1%的TDS和4%的附加稅。

隨着我們邁向2025年末，了解這些稅收法規並在必要時尋求專業建議將有助於確保在印度不斷發展的加密貨幣投資環境中合規和有效的財務規劃。