您的完整指南：如何獲取W-2表格及其在報稅中的作用

了解W-2：每位員工必知的資訊

當報稅季來臨時，有一份文件對每位在職員工來說都是不可或缺的——那就是W-2表格。正式名稱為「工資與稅務報表」（Wage and Tax Statement），這份重要的文件記錄了你的年度薪資以及你的雇主已代表你向國稅局（IRS）繳納的聯邦稅款。除了薪資外，W-2還揭示了雇主贊助的健康保險供款、受撫養人照顧福利和退休計畫供款的詳細資訊。

國稅局要求所有雇主向員工發放W-2表格，並同時向社會安全局（Social Security Administration）提交副本。作為同時擁有多個職位的員工，你需要在你的所得稅申報表(Form 1040)上分別報告每一份W-2。已扣繳的稅款會降低你的總稅負——如果已扣繳的稅款超過你應付的稅額，你將獲得退稅；反之，扣繳不足則需向國稅局補繳差額。

如何取得你的W-2表格：時間表與截止日期

雇主必須在每年1月31日前發放W-2表格，方式可以是郵寄或電子傳送。這個時間點讓你大約有2.5個月的時間，足夠準備並提交你的報稅資料，截止日通常是4月15日。

如果你在一月底仍未收到W-2，請立即採取行動。首先聯繫你的HR部門或雇主，因為資料錯誤常常導致表格遺失。務必確認你的雇主已經掌握正確的郵寄地址和電子郵件。

當雇主無法協助時，你可以向國稅局尋求解決方案。你可以透過國稅局的Get Transcript線上工具或撥打800-908-9946，申請你的工資與收入紀錄（wage and income transcript）。線上申請比郵寄更快速。

時間緊迫？ 可以考慮申請延長申報期限，為自己爭取額外幾週的時間等待文件。或者，如果你有大致的收入數字，也可以用估算的扣繳金額填報Form 4852，待收到正式的W-2後再修正申報。

解讀你的W-2：每個欄位代表什麼

了解如何閱讀W-2表格，能確保你的稅務申報正確無誤。以下是各部分的內容說明：

個人與雇主資訊 (A-F欄)：詳細列出你的身份資訊與公司資料——你的社會安全號碼（SSN）、雇主名稱、地址、雇主識別號（EIN）以及州稅號。

第1欄：顯示你的應稅工資總額，包括薪資、獎金、小費及其他補償來源。

第2與第3欄：分別列出聯邦稅和社會安全稅的計算基礎。第4欄則是你的社會安全稅已扣繳金額。

第5與第6欄：涉及醫療保險（Medicare）義務——第5欄標示受醫療保險稅徵稅的工資，第6欄則是已扣繳的金額。

第7與第8欄：涉及小費收入：第7欄報告受社會安全稅徵稅的小費，第8欄則是雇主分配的小費。

第10欄：顯示你透過雇主獲得的受撫養人照顧福利。

第11欄：顯示來自雇主贊助的遞延薪酬計畫的分配（通常是非合格退休安排）。

第12欄：記錄需向國稅局申報的其他補償項目——如401(k)遞延、HSA（健康儲蓄帳戶）供款等，每個項目都配有特定的IRS代碼，詳見官方W-2說明。

第13欄：列出稅前退休供款及其他免於聯邦預扣的補償。

第14欄：提供額外扣繳資訊，如工會會費或殘障保險費。

第15-20欄：總結州與地方稅務資訊，包括適用的稅基和已繳納的總扣繳款項。

在報稅時填報你的W-2資訊

在填寫報稅表時，將W-2上的資料轉錄到Form 1040。許多現代化的報稅平台都支援直接從薪資系統匯入資料，讓資料輸入更為便捷。無論是電子申報或手動填寫，準確性都很重要——國稅局會比對雇主提交的W-2資訊，若有差異可能會引發稽查或延遲申報。

常見問題：取得與使用W-2表格

何時需要取得W-2？ 通常如果你在一年內從某個雇主賺取(或以上的收入，就會收到W-2。不過，只要你的工資中有扣稅，無論收入多少都會收到W-2。

W-2與其他稅表有何不同？ 由員工填寫的Form W-4，指示雇主扣稅金額。而W-2則記錄實際已扣繳的稅款與所得。自僱人士和獨立承包商則使用Form 1099-NEC，自己負責繳納稅款，與W-2員工由雇主代扣不同。

遺失W-2怎麼辦？ 首先向雇主的人力資源部門申請補發副本。如果仍無法取得，則聯繫國稅局協助查找你的資料。

W-2表格是美國稅務合規的基石，連結著員工的收入、雇主的扣繳與國稅局的記錄。了解其內容與取得方式，能讓你順利度過報稅季。