摩爾多瓦的加密貨幣：一場法律和現實的較量

當下現狀：為何摩爾多瓦的加密玩家如此糾結？

如果你是摩爾多瓦的加密愛好者，可能正在糾結一個問題：到底能不能合法玩幣？答案是——既能又不能。

根據摩爾多瓦國家銀行2025年的最新報告，該國約12%的人口使用加密貨幣，與2020年的3%相比，增長了4倍。這種激增背後是什麼？實際上就是現實和法律之間的巨大落差。

摩爾多瓦在2017年第308號法律中定義了"虛擬資產"——一種由任何中央銀行或政府機構都不發行和保證的數字價值表示。但這只是術語上的定義，真正的法律框架仍然是一團亂麻。

詭異的禁令：你可以擁有，但幾乎不能用

這就是摩爾多瓦加密世界最矛盾的地方——擁有加密貨幣在法律上並不明確禁止，但進行加密相關操作則被嚴格限制。

具體來說：

對個人的限制：

• 禁止任何人在摩爾多瓦提供與虛擬資產相關的服務
• 銀行被禁止處理超過50,000列伊/月的加密交易
• 超過這個額度就會觸發監管部門的"加強控制措施"

對機構的限制：

• 金融機構無法合法進行加密相關業務
• 即使加密業務只是附帶服務，也同樣被禁止

這造就了一個奇特的現象：摩爾多瓦人擁有加密貨幣，但卻無法在國內正常交易。大多數人的解決方案是什麼？轉向國際平台。

如何在摩爾多瓦合法進行加密交易？現實版指南

儘管法律存在灰色地帶，摩爾多瓦的加密玩家已經摸索出了幾套"生存法則"：

第一步：開設追蹤帳戶

要在摩爾多瓦買賣加密貨幣，通常需要在銀行開設專門的、可被監管部門追蹤的帳戶。但問題是——不是所有銀行都願意這樣做。如摩爾多瓦議員多林·伊斯特拉蒂所指出的那樣：“這讓流程變得非常複雜，許多銀行最初根本不準備開設這類帳戶。”

第二步：嚴格遵守50,000列伊限額

透過摩爾多瓦銀行帳戶進行的加密交易每月不能超過50,000列伊（約2,600美元）。超過這個數字，你就會面臨罰款和更嚴格的監管審查。

第三步：使用國際平台

由於國內限制，許多有經驗的交易者轉向使用國際交易平台。這些平台提供更多資產選擇和更高的流動性——這在摩爾多瓦不斷變化的監管環境中尤為重要。

稅收悖論：禁止交易，卻要求納稅

這是摩爾多瓦的另一個矛盾：政府禁止加密操作，但仍然對加密收益徵稅。

對個人的稅收規則：

• 加密收益被視為"資本利得"
• 稅率為6%
• 這適用於任何來源的加密收入，無論是在摩爾多瓦還是國外獲得

對企業的稅收規則：

• 加密相關業務收入按12%徵稅
• 這包括挖礦、交易、或任何產生收益的加密活動

真实案例：一家摩爾多瓦企業如何繳納加密稅

來自稅務專家安德烈·日兹丹（Jizdan & Partners公司董事、經濟學博士）的真實案例值得關注：

某摩爾多瓦公司不是購買比特幣，而是自己創建了加密貨幣。他們用曾經的網吧伺服器來進行加密挖礦。

從稅務角度看，這產生了"成本"——電費、設備折舊。減去這些成本後，形成了應稅所得。當比特幣價格上漲時，該公司將其出售並獲得美元。這筆收益作為企業所得被按12%的稅率徵稅。

關鍵點： 即使在禁止加密操作的國家，只要你產生了收入，稅務部門也會找到你。

偷偷摸摸的合法化：你不主動報稅誰也不知道

這是摩爾多瓦加密生態中的現實——大多數加密收入實際上是無法被稅務部門追蹤的。

為什麼？因為摩爾多瓦稅務機構目前缺乏追蹤國際加密交易的工具和技術。因此，一切都取決於納稅人的誠信。

實際工作流程通常是這樣的：

1. 程式設計師為國外客戶提供服務，收取加密貨幣報酬
2. 他在交易所建立電子錢包並接收資金
3. 他在交易所出售加密貨幣，獲得美元或歐元
4. 交易所將法幣轉入他的PayPal或摩爾多瓦銀行帳戶
5. 此時，加密貨幣已經被"合法化"——現在看起來就像普通的外幣收入

理論上，他應該申報這筆收入。實際上？——這取決於個人選擇。

违规的代價：摩爾多瓦對加密違法者的處罰有多嚴？

如果你被發現提供非法加密服務或從事未授權的加密活動，後果會很嚴重。

行政處罰：

• 罰款1,000-1,500個條件單位（相當於50,000-75,000列伊）
• 可能被冻结帳戶

刑事處罰：

• 罰款1,350-2,350個條件單位
• 或長達200小時的無償社區服務
• 對於企業：罰款2,000-4,000個條件單位，或禁止從事相關業務
• 對於嚴重違規的企業：罰款可達200,000列伊

資產沒收：

• 用於非法活動的加密資產可被冻结
• 涉及洗錢案件時，當局會冻结與這些虛擬資產相關的所有鏈上交易

監管部門在判決時會考慮多個因素：違規的嚴重程度、持續時間、頻率、是否有意為之、對方的財務能力、獲得的收益、以及與監管機構的合作態度。

暗網崛起：禁令如何適得其反

摩爾多瓦的加密禁令產生了一個意想不到的後果——地下市場的爆炸。

根據摩爾多瓦反洗錢服務的數據，自2023年禁止虛擬資產服務提供商（VASP）以來，非法加密交易和詐騙方案顯著增加。

這對摩爾多瓦來說是個大問題，原因包括：

• 政府無法有效監控加密操作
• 詐騙分子可以更容易地隱藏
• 與鄰近衝突地區的地理接近性增加了風險

簡而言之，嚴格的禁令推動了人們走向更危險、更不受監管的交易渠道。

大轉折：摩爾多瓦計劃在2026-2027年合法化加密貨幣

最令人期待的消息是什麼？摩爾多瓦政府正在認真考慮徹底改變其加密政策。

目標時間表：

• 到2027年6月，摩爾多瓦計劃使其立法與歐盟標準保持一致
• 這包括採納歐盟MiCA法規（《加密資產市場法規》）

MiCA是什麼？

MiCA是歐盟在2024年12月生效的統一加密法規，它為整個歐盟設定了加密資產的標準規則。摩爾多瓦採納MiCA意味著：

• 加密服務提供商將需要取得許可
• 穩定幣將受到嚴格監管
• 匿名交易限額為1,000歐元
• 消費者保護標準將提高

摩爾多瓦的計劃：

根據執政黨"行動與團結"(PAS)的議員多林·伊斯特拉蒂的說法，摩爾多瓦到2026年的目標是：

• 完全合法化加密貨幣
• 為用戶和銀行建立明確的規則
• 使加密交易"像歐盟和羅馬尼亞一樣透明和易於訪問"

國家銀行已經開始準備必要的監管基礎設施。這代表了一個重大轉變——這個機構曾因擔心投資風險和加密貨幣作為支付手段的不適用性而反對合法化。

區塊鏈的未來：摩爾多瓦不僅要合法化加密，還要應用區塊鏈

有趣的是，摩爾多瓦已經在加密貨幣之外開始使用區塊鏈技術。

政府層面的應用：

• 首都基希讷乌與主要區塊鏈公司合作開發"智慧城市"計劃
• 區塊鏈被用於投票系統、公共記錄和市政支付
• 這表明政府對區塊鏈技術的實際價值有信心

金融部門的採用：

• 摩爾多瓦的幾家銀行和金融機構已經在整合區塊鏈技術
• 2025年，顯著比例的銀行交易通過區塊鏈進行驗證
• 這提高了金融服務的安全性和效率

創業生態：

• 自合法化進程開始以來，區塊鏈初創公司增長了30%
• 這創造了經濟發展和吸引外資的潛力

與鄰國對比：摩爾多瓦走什麼樣的路？

俄羅斯的模式：

俄羅斯也處於加密法律的灰色地帶。雖然持有加密貨幣不違法，但用加密貨幣支付商品和服務被禁止。俄羅斯將加密貨幣視為金融工具，而非貨幣，並嚴格限制其在國內的使用。

烏克蘭的方向：

烏克蘭走的是不同的路。烏克蘭正積極調整其立法以符合歐盟MiCA標準，最高議會正在審議《第10225-д號法案》，該法案：

• 對加密利潤徵稅
• 與歐洲標準保持一致
• 為加密行業建立明確的法律框架

摩爾多瓦的選擇：

摩爾多瓦明確選擇追隨烏克蘭的道路——採納MiCA並建立一個類似歐洲的監管框架。這使摩爾多瓦能夠獲得歐洲市場准入，但同時也增加了合規成本。

現在應該怎麼做？摩爾多瓦加密用戶的實操指南

如果你現在是摩爾多瓦的加密愛好者，以下是如何最小化法律風險的建議：

1. 遵守月度限額 在摩爾多瓦銀行帳戶中進行的加密交易不超過50,000列伊/月。

2. 記錄一切 保存所有交易的詳細記錄——日期、金額、當時的匯率。

3. 自願申報收入 知道自己的稅務義務，主動申報加密收益並支付應有的稅款。

4. 選擇信譽良好的國際平台 如果使用國際交易平台，選擇那些經過審查、有良好聲譽的。

5. 尋求專業建議 對於大額交易，諮詢專業律師以了解你的具體情況。

即將到來的變化：為2026-2027做準備

隨著摩爾多瓦政府計劃在2026-2027年完全合法化加密貨幣，預期的新框架將包括：

• 虛擬資產服務提供商的許可制度
• 所有交易的AML（反洗錢）和KYC（了解你的客戶）要求
• 明確的稅收規則
• 消費者權益保護機制

現在的教訓是什麼？為即將到來的變化做好準備。那些現在建立記錄和遵守現有規則的人，在新框架生效時將處於最佳位置。

最後的話：摩爾多瓦加密貨幣故事的下一章

摩爾多瓦的加密貨幣處於轉折點。當下是一個矛盾的狀態——官方禁止交易，但私人持有不被禁止；當局要求納稅，但無法真正追蹤交易；政府說"不"，但已開始為"是"做準備。

對投資者和企業來說，當前環境既存在風險，也存在機會。你現在可以合法地擁有加密貨幣，只要遵守既定的限制和稅務義務。在未來幾年，這些規則將大幅簡化。

摩爾多瓦政府在將區塊鏈技術整合到公共和金融服務中的做法表明，這個國家不僅接受數字資產，而且正在積極擁抱它們。這將摩爾多瓦定位為一個在採用加密貨幣方面進步的國家。

關鍵要點：保持關注監管變化，現在就遵守規則，為合法化後將開放的新機會做好準備。摩爾多瓦加密市場的最好時代可能還在前方。