如何在您的薪資單上了解 OASDI 的運作方式：您需要知道的事項

當你檢查你的工資單或年度W-2表格時，你會注意到幾項從你的總收入中扣除的項目。其中之一是OASDI稅——一種薪資預扣，乍看之下可能令人感到神祕。這個縮寫代表「老年、遺屬與殘障保險」（Old Age, Survivors, and Disability Insurance），了解你工資單上的OASDI實際代表什麼，對於你的即時財務狀況和長期退休規劃都至關重要。不要僅將其視為錢從你的錢包中流失，而應將OASDI視為一種強制儲蓄機制，用來資助一個國家保險系統，支援退休人士、殘障人士以及已故工人的遺屬。

了解你的OASDI稅率及其計算方式

OASDI稅的運作機制相當簡單，但常被誤解。自1990年以來，OASDI的總稅率一直穩定在12.4%，展現美國社會安全融資結構的顯著一致性。然而，這個全額稅率並不完全從你的薪資中扣除。相反地，這個責任在你和你的雇主之間平均分攤。你工資上的OASDI稅為6.2%，而你的雇主也會代表你繳交另外6.2%，這是聯邦稅法所規定的結構。

這個稅收有一個重要的上限，會根據工資通膨每年調整。以2023年為例，你只需對收入最高達$160,200的部分繳納OASDI稅，比前一年的限額$147,000增加了$15,200。這意味著高收入者並不會對所有收入都繳納OASDI稅，只會對達到年度最高限額的部分繳稅。對大多數工人來說，這個上限並不重要，因為他們的年收入低於門檻，所以他們對全部工資都繳納OASDI。

為什麼自僱人士需要支付更多的OASDI稅

如果你是自僱人士，你與OASDI稅的關係與傳統W-2員工截然不同。責任完全落在你身上，因為你同時扮演雇主和員工的角色。這意味著你必須透過季度預估稅款支付全部12.4%的OASDI稅，基於你的淨自僱收入。

好消息是，當你申報年度稅務時，稅法允許自僱人士將一半的OASDI稅作為商業支出扣除，實質上將稅率降低到6.2%，與傳統員工最終負擔的稅率相同。儘管有這個扣除，但現金流的負擔對自僱人士來說仍較重，因為他們必須提前支付全部12.4%，而非由雇主部分自動預扣。

區分OASDI與更廣義的社會安全稅

人們常用「社會安全稅」和「OASDI稅」互換，但兩者並不完全相同。OASDI代表社會安全稅系統中的退休和殘障部分，但徵收的稅款用於多個目的。在每一美元的OASDI稅中，大約85美分流入「老年與遺屬保險」信託基金，用於支付退休和遺屬福利。將近15美分用於殘障保險信託基金，支援殘障工人。剩餘的幾分錢則用於管理整個系統的行政開銷。

OASDI稅的豁免：誰可以免稅？

對大多數美國工人來說，工資上的OASDI稅是不可避免的——幾乎所有工資收入者和自僱人士都必須強制繳納。然而，對特定類別的工人存在狹窄的豁免。具有特定神學反對聯邦保險計畫的宗教組織，可以豁免其成員。學術研究人員以及沒有美國公民或永久居民身份的外國雇員，有時也符合資格。年收入少於$400的自僱人士也可免除。

如果你認為自己符合豁免資格，必須向國稅局（IRS）提交表格4029申請。然而，除非符合特定條件，否則國稅局很少批准豁免，因此除非你符合特定標準，否則不一定能獲得批准。

非居民美國人和簽證持有者的特殊規定

非居民公民通常必須對在美國賺取的工資支付OASDI稅，儘管美國與加拿大、英國等國之間的國際稅務條約可能提供雙重課稅的豁免。你的簽證身份會大大影響你的稅務義務。某些類別的臨時工人可以自動獲得豁免：

代表外國政府的員工通常持A簽證，不需對其外交收入支付OASDI。持D簽證的工人——通常是外國船隻或飛機的船員——在美國境外賺取的工資免於OASDI稅。持F、J、M或Q簽證的研究人員和學者，以及持G簽證的國際組織雇員，也享有豁免。特殊工人簽證，尤其是H簽證（如H-2A臨時技術工人，例如農場工人），也提供豁免資格。

工資單上的OASDI與退休需求的真實差距

這裡有個令人不舒服的事實：僅靠OASDI福利不足以支撐你的退休生活。2023年，平均社會安全金額約為每月$1,800，年計約$21,600。雖然這些支付對大多數退休人士來說是重要的收入來源，但很少能完全覆蓋生活開銷。若退休者僅靠OASDI福利而沒有額外收入，將面臨嚴峻的經濟挑戰。

這個由工資單上的OASDI資金與你實際退休支出之間的差距，解釋了為什麼財務專家一再建議建立獨立的退休儲蓄。維持一個由雇主提供的401(k)或個人退休帳戶（IRA）對於追求舒適退休的人來說不是選擇，而是必須。將OASDI視為你的安全網基礎，而非整個安全網。

超越OASDI的全面退休保障建構

有效的退休規劃需要多元收入來源的層層堆疊。首先最大化對雇主提供的退休計畫（如401(k)）的貢獻，這些計畫提供稅務優惠和雇主配對。若收入允許，開設並資助IRA，根據選擇的帳戶類型，享有遞延或免稅增長。這些自主儲蓄工具與你在工作期間支付的OASDI稅共同作用，建立更完整的退休保障。

即使是早期符合殘障福利資格的工人，也必須維持這種多元來源的策略。殘障福利在醫療狀況阻礙工作時取代你的收入，但通常不會超過你之前的收入，且仍不足以涵蓋所有生活開銷，除非搭配額外儲蓄。OASDI與個人儲蓄的結合，能建立起財務韌性，單靠OASDI是無法達成的。

管理OASDI稅的關鍵要點

了解工資單上的OASDI是邁向全面財務健康的第一步。大多數美國工人都必須參與這個系統，且除了少數特殊情況外，沒有豁免，這意味著你在工作期間很可能都會持續繳納。接受OASDI是你財務版圖中不可協商的部分，並將你的控制權集中在你能影響的變數上：最大化退休帳戶的貢獻、調整儲蓄率，以及諮詢理財專家制定超越OASDI福利的個人退休策略。

從工資單自動扣除的OASDI稅款用於支付重要的福利，但它只是完整財務畫像中的一個元素。將W-2上的6.2%扣除視為對未來社會安全收入的投資，同時建立獨立儲蓄，能讓你為退休保障做好準備，單靠政府福利是無法完全保障的。